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老师 10月份的专票12月份认证,记账记到12月对吧, 那10月的这笔费用已经发生,这时候10月和12月各应该怎么记账

2019-12-31 16:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-12-31 16:02

您好!10月应该入账。比如原材料 10月的时候,借原材料 应交税费-应交增值税(待认证进项税) 贷应付账款等 12月的时候,借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税(待认证进项税)

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快账用户8701 追问 2019-12-31 16:04

也可以贷:银行存款,这个按实际发生为准,唯一不同的就是应交增值税这一方面是吧?

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齐红老师 解答 2019-12-31 16:06

你好!是的,就是你理解的这样

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您好!10月应该入账。比如原材料 10月的时候,借原材料 应交税费-应交增值税(待认证进项税) 贷应付账款等 12月的时候,借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税(待认证进项税)
2019-12-31
十月份儿可以借管理费用应交税费待认证贷银行存款12月份借进贷待认证。
2019-12-31
您好,按道理是10月份入账,只是把进项税额计入待认证进项税额,12月份认证的时候 转入进项税额里面。
2019-12-31
同学,你好 那你10月份的凭证怎么做的
2021-01-07
您好,是的,纳税申报表红字蓝字相抵了
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