你好老师 问个建筑业的问题，我所在的施工单位用的是小企业会计准则，基本就是老板干点活然后开票收钱。现在做了一个工程，已经完工了，合同总额50万，但只开了10万发票收到了10万，主营业务收入是按10万算吗？主营业务成本要怎么结转呢？

你好老师 问个建筑业的问题，我所在的施工单位用的是小企业会计准则，基本就是老板干点活然后开票收钱。现在做了一个工程，已经完工了，合同总额50万，但只开了10万发票收到了10万，主营业务收入是按10万算吗？主营业务成本要怎么结转呢？

老师，晚上好，我们公司是园林绿化的是这样的，我做账没用工程结算和工程毛利，直接把成本记到工程施工里了，到月末再结转到主营业务成本里。每月预估收入，做到主营业务收入。以前听过咱们学堂的课也可以这样做。现在遇到的问题是我前期都预估收入了，现在完工了，我开了发票，合同比以前定的金额又增加了。打比方我以前预估了5万，现在开发票开了7万，我是把以前预估的都冲红再重新做收入？还是用别的方法？

建筑施工单位，小规模，有个项目是别人挂靠在我们公司的，现在工程已经竣工，开票10万，但是收到款只有9万，有一万的质保金要一年之后才能收回，想问下，我开票的时候是借：应收帐款10万贷主营业务收入9.9 应交税费0.1；1、收到款的分录应该怎么写？（只收到9万的工程款）2、月末如何结转成本？

老师我们装修公司：有下面这两个问题 第一个问题：收到20万 开具20万票 方法一：借银行存款20贷应收20 借应收20贷主营业收入20 结转成本借主营业务成本15（这个是自己设置的哈）贷工程施工 方法二：借银行存款20 贷应收20 借应收：20贷工程结算20 结转成本：借主营业务成本18 合同毛利2 主营业务收入20 我按照方法一还是方法二做了这两种都对吗 （结转成本都是收到发票了的）

老师你好 问个会计分录的问题 去年 预收款10万 开具10万的服务费专票 今年实际结算后 业务只发生了5万 客户退回了10万的发票 我司开具红字发票10万 实际产生业务的5万 本月开具专票 未产生的业务5万 尚未支付 之前是分录是 银收 主营业务收入 服务费 销项税额 现在的需求是 ①对方已认证的增票10万 开具红字 ②实际已发生的服务费5万 开具专票 ③之前银收多余的5万 应付 但是本月先不付 针对这三点的分录该怎么写！