演示账套

老师，我们是中小学往来账，对账后需要做余额调节表。不知道该怎么做，框架大概是这样，具体内容不知道咋弄了，请老师能给个步骤吧

2020-01-06 18:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-01-06 19:40

你要和小学中学先对账，对完帐后如果双方记账不一致再做调节表。

快账用户3956 追问 2020-01-06 19:55

这个是实际发生的2个账套，左边的是中学的，右边是小学的，中学账套上记录的，小学这边没有，现在应该怎么做

快账用户3956 追问 2020-01-06 20:01

齐红老师解答 2020-01-06 20:14

同学，你的是什么单位的记账方？小学中学跟你们是什么关系？

快账用户3956 追问 2020-01-06 20:19

小学跟中学一起的，我刚来，业务不清楚，目前是小学跟中学在一起

齐红老师解答 2020-01-06 20:32

小学（其他应付）调增：小学未记，中学已记调减：小学已记，中学未记中学（其他应收）调增：中学未记，小学已记调减：中学已记，小学未记

快账用户3956 追问 2020-01-06 20:38

这样的话就不用管小学或者中学帐上的借贷方了吗？另外期初余额是上月末的期末余额对吗

齐红老师解答 2020-01-06 20:50

因为这两个科目是双方向核算的，所以借贷方都要核对，调节表也要分借贷方向。期初余额，你的理解正确。

快账用户3956 追问 2020-01-06 20:56

老师，上月月末做期初余额，按上面调整方法调不平，这是一月调整后的作为二月期初余额的，一月是平的

齐红老师解答 2020-01-06 22:19

我们做个测试小学（其他应付）调增：小学未记，中学已记调减：小学已记，中学未记中学（其他应收）调增：中学未记，小学已记调减：中学已记，小学未记假如期初余额是平的，小学100，中学100。期末余额：小学200，中学300。经查，有一笔100，小学未记，中学已记。小学方，调增100，中学不调。调整后，小学300，中学300，期末双方平衡。调整的时候，如果期初已平，期末不平，以期末余额做调节表。如果期初不平，期末也不平，先调整上期的账。

快账用户3956 追问 2020-01-07 09:35

老师，请问，期初余额是用的上月期末调平后的数据吗

齐红老师解答 2020-01-07 11:16

假如期末余额不平，下月的期初也是不平的，下月的期初你要接着调平才接着往下记账，要不就永远有差异。