我们公司组织了一次跨年东北游，款已经转给旅行社了，我己经入账预收账款。现在收到旅行社给我们开的发票金额是57400，我们实际给他们转款是56896，旅行社多给我们开了504元的发票；员工用这其中的500元来抵他的借款，但是还是多出4元。你帮我看看这要怎么做分录比较合适呢

借其他应收款500，贷现金借现金贷其他应收款500。

老师，冲借款是不应该是借：管理费用-办公费500，贷：其他应收款吗

当时没有记管理费用，不用冲管理费用，你看我给你写的管理费用是你们自己负担的那一部分。

老师是不是我没有表达清楚啊，还是我没有理解您的意思？我现在还是转不过弯来。我现在手里有旅行社开的发票57400元，预付账款56900元，员工冲借款500元，这样我要怎么做分录

第一步借：预付账款56896贷：银行存款56896我己经做过了。这次是收到旅行社开的发票。我自己都晕了[捂脸]

福利费是多少？你算一下。

付给旅行社的是不是都是福利费？

不是，你们自己负担的部分才是福利费

比如，你单位出一块钱，个人出两块 开了三元的发票 你们福利费是1

老师，我还是不明白您说的，自己负担的不是我们付出去的款么

我们实际付给旅行社的旅游款是56896，这个我己经做账借：预付账款旅行社56896,贷：银行存款56896 现在收到旅行社开的发票是57400元 比我们实际付款多504元，

一个员工用旅行社多开的500元用来冲借款 我要怎么分录

这个500块钱是员工出的吗？

是之前的业务没发票拿来抵扣借款的？那福利费应该加上这800。

员工从公司借款500元，要用发票来冲这500元

恩，那这个分录我要怎么做呢