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你好,公司销售的固定资产是一辆车,卖价50万,账面价值50.6万元,这种要交增值税么

2020-01-14 17:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-01-14 17:31

卖价50万 根据这个去交,

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卖价50万 根据这个去交,
2020-01-14
清理残值 借:固定资产清理       累计折旧 贷:固定资产 变卖 借:银行存款 贷:固定资产清理/营业外收入       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借:资产处置损益 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
2023-08-29
同学好 销售的时候按销售价缴纳增值税,如果卖价低于账面计入营业外支出
2021-07-31
二手车销售统一发票上的“车价合计”指的是车辆价款,即未税金额,不包含增值税.在电子税务局进行增值税申报时,可按以下步骤操作: 确定税率 一般纳税人:如果销售的车辆在购入时未抵扣进项税额,那么销售时可按照简易办法3%征税率减按2%征收增值税;如果购入时抵扣了增值税,则按照一般计税方法13%税率缴纳增值税. 小规模纳税人:小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。 填写申报表 一般纳税人 : 将不含税销售额填入《增值税及附加税费申报表(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次。假设该车辆不含税销售额为(X)万元,换算公式为(X=50div(1 %2B 3%)),则将(X)填入上述栏次。 按销售额的(1%)计算应纳税额减征额,即(Xtimes1%),填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次 。 小规模纳税人 : 将不含税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,计算方法同一般纳税人。 对应减征的增值税应纳税额,按销售额的(1%)计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次
2024-12-03
你好,学员,稍等一下
2022-11-24
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