老师，您好，我想咨询一下我1月份的个税已经申报缴款，发现漏录了一位人员的的个税
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，是否已经划款了？
2020-02-14 15:04
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老师好，方源老师讲的房地产土地增值税清缴的课件在哪里，上次看过，忘记收藏了 麻烦老师给个链接 谢谢 问
营改增”后建筑企业财税疑难问题讲解 https://www.acc5.com/course/course_971.html 答
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老师你好，个人所得税生产经营所得扣款在老板的个人卡上，会计分录怎么做？请指导。 问
您好 借：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款-老板 答
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镀锌厂，帮别人镀锌，拉来配件，该怎么做会计分录 问
你好，配件是对方的吗 答
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这两道题怎么做??? 问
你好 1、借：应收账款200000 贷：主营业务收入200000 2、1200000*10%=120000 借：资产减值损失120000 贷：坏账准备120000 答
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.某公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，当月进口高档化妆品一批，CIF价格为100 000元人民币，关税税率为20%，消费税率15%，海关代征增值税和消费税并取得完税凭证。 要求:计算进口环节应缴纳的增值税。 问
增值税=100000*（1%2B20%）/（1-15%）*13% 这个计算的话，消费税税率的话，是要除以的哦 答
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问：老师好，方源老师讲的房地产土地增值税清缴的课件在哪里，上次看过，忘记收藏了 麻烦老师给个链接 谢谢
答：营改增”后建筑企业财税疑难问题讲解 https://www.acc5.com/course/course_971.html
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问：老师你好，个人所得税生产经营所得扣款在老板的个人卡上，会计分录怎么做？请指导。
答：您好 借：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款-老板
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问：镀锌厂，帮别人镀锌，拉来配件，该怎么做会计分录
答：你好，配件是对方的吗
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问：这两道题怎么做???
答：你好 1、借：应收账款200000 贷：主营业务收入200000 2、1200000*10%=120000 借：资产减值损失120000 贷：坏账准备120000
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问：.某公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，当月进口高档化妆品一批，CIF价格为100 000元人民币，关税税率为20%，消费税率15%，海关代征增值税和消费税并取得完税凭证。 要求:计算进口环节应缴纳的增值税。
答：增值税=100000*（1%2B20%）/（1-15%）*13% 这个计算的话，消费税税率的话，是要除以的哦
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问：你好！因疫情期间我上个季度属于亏损状态，我的收入总额和成本费用该怎么填？
答：按照账面核算的实际金额填写就行
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问：您好上一年度计提了盈余公积没有结转到未分配利润导致资产负债表不平衡，本年度怎么调整呢
答：借：利润分配-提取盈余公积 贷：盈余公积
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问：目前有一新注册处于建设期的企业，资本金投入后，根据工程建设进度需求支付资金。在没有获得银行融资之前，这部分资本金的短期帐户滞留产生了少量的利息收入。该企业将这部分利息收入与发生的各种手续费相抵后的余额作为资本公积进行帐务处理，是否正确？ 老师是否能提供正确处理的政策依据！
答：产生的银行手续费，是记入财务费用的。 银行结息，是冲减财务费用的哦。 这些的话，是会计准则里的内容呀
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问：某商业企业系增值税一般纳税人，2019年6月从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的不含税运输费0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 如果你是企业财务人员，请问该企业当月将农产品发给职工作福利是否需要纳税？该笔业务当月可以抵扣的进项税是多少？
答：同学好，将农产品发给职工作福利需要缴纳个税，可以抵扣的进项税＝30*9%%2B5*9%
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问：老师，我们公司先收到货款，然后再发货，为了不设置那么多会计科目，公司直接用的应收账款，没有设置预收账款科目，这样可行吗
答：你好，最好设置预收账款科目，不过没有的话，也是可以得
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