你好,视同销售处理的。、 借:营业外支出 贷:库存商品 销项税额
企业为一般纳税人,适用税率13%,发生下列有关增值税业务,编制有关增值税的会计分录:购入原材料(已经入库),价款400000元,进项税额52000元,其中:银行付款226000元、银行承兑汇票支付113000元,剩余113000元(斯达公司)尚未付款。现款购入不需安装的设备一台,价款30000元,进项税额3900元。对外销售产品,价款1000000元,销项税额130000元,其中:收到款项565000元、收到银行承兑汇票2张共计339000元,剩余226000元款项尚未收到(其中:深大公司113000元、大吉公司113000元)。企业进行流动资产清查发现:材料损失20000元,相关增值税2600元。用本企业产品一批发放职工福利,市场价30000元,成本20000元。(视同销售处理、、未经计提职工福利费)用本企业产品对外捐赠,成本200000元、市场价250000元。(视同销售处理)企业用原材料一批对外进行长期股权投资,该批原材料实际成本600000元,双方确认公允价值为750000元。月内已交增值税20000元。月末经计算,应交未交增值税为18000
分录题企业为一般纳税人,适用税率13%,发生下列有关增值税业务,编制有关增值税的会计分录:购入原材料(已经入库),价款400000元,进项税额52000元,其中:银行付款226000元、银行承兑汇票支付113000元,剩余113000元(斯达公司)尚未付款。现款购入不需安装的设备一台,价款30000元,进项税额3900元。对外销售产品,价款1000000元,销项税额130000元,其中:收到款项565000元、收到银行承兑汇票2张共计339000元,剩余226000元款项尚未收到(其中:深大公司113000元、大吉公司113000元)。企业进行流动资产清查发现:材料损失20000元,相关增值税2600元。用本企业产品一批发放职工福利,市场价30000元,成本20000元。(视同销售处理、、未经计提职工福利费)用本企业产品对外捐赠,成本200000元、市场价250000元。(视同销售处理)企业用原材料一批对外进行长期股权投资,该批原材料实际成本600000元,双方确认公允价值为750000元。月内已交增值税20000元。月末经计算,应交未交增值税为1
10.某事业单位的经营性所得全年应交的所得税为60000元(只作财务会计账务处理)。11.某事业单位计提当月行政办公用房屋租金30000元。12.某规划设计院以闲置资金购买面值2万元的国债,其中包含已到期尚未领取的利息2000元。支付银行存款22000元。13.某学校教职工报销参加学术会议的差旅费4500元,之前预借5000元,交还500元现金。14.某体育管理中心非独立核算的场馆向附近的A单位提供部分场地服务,当月应收场地使用费5万元,按合同规定,这笔款在下月初支付。(该笔款项不需要上缴财政)15.某事业单位投资A厂,持股比例为40%,年末A厂除净损益和利润分配以外的所有者权益变动的份额(增加)600万元。16.某事业单位对附属A单位拨付补助款30000元。请做出预算会计处理。17.某事业单位用从收入中提取的专用基金购置一批材料,价款12000元。18.某事业单位年末时,捐赠收入科目贷方余额20000元,其中用于专门项目的捐赠收入10000元。其他预算收入——捐赠收入科目贷方余额30000元,其中用于专门项目的捐赠收入10000元。请做出相关结转分录。
4)全年应扣除的销售成本7300万元,发生的与生产经营相关的业务招待费70万元、技术开发费60万元;经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营借用期限半年,支付了利息费用24万元(同期银行贷款利率为5%)。(5)2019年企业应缴纳的税金及附加为12.5万元。(6)在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元,资助相关联的科研机构开发经费40万元;自然灾害损失30万元(取得保险公司赔款5万元)公司会计小余在2020年初进行2019年所得税汇算清缴时针对上述会计资料不知道该如何汇算,特别是相关成本、费用的税前扣除,哪些能扣除?哪些不能?扣除的标准是什么?请你帮助小余解决他的麻烦。
(5)10日处置2008年6月购入的一辆乘用车,收取销售款20.000.00元。该乘用车在购入时进项税额不可抵扣且未抵扣,A公司开具普通发票。(6)13日向贫困地区捐赠一台机器设备,该设备单位成本150.000.00元,同期同类产品不含税销售单价180.000.00元。A公司未开具发票,设备通过当世县政府捐出。(7)15日购入一车辆乘用车,取得机动车统一销售发票,发票注明金额141,592.92元,税额18,407.08元,价税合计160,000.00元,发票已经认证。(8)18日员工出差报销差旅费15000.00元,其中注明旅客身份信息的航空运输电子容票行程单4300元、火车票550元、汽车票320元。(9)20日支付审计服务费30.000.00元,取得增值税专用发票注明税额1.698.11元,税率6%,款项通过银行,发票已经认证。(10)25日从国外进口一批设备零配件,取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税额30.486.73元,价税合计金额265.000.00元,款项通过银行支付,已经通过稽核比对。要求:(1)写出每笔业务的会计处理。(2)计算当期增值
请问您这是202年的题目吗?
甲公司2022年至2025年发生的无形资产相关业务如下。一甲公司于2022年一月从乙公司购入一项专利使用权,以银行存款支付买价及相关费用十万元。二甲公司于各年末计提无形资产摊销该专利的法定有限期为15年,合同约定有效期为十年。32025年一月,公司将该项专利所有权转让给丙公司,取得15万元收入,存入银行四应交纳的相关税费为9000元。五计算转让该项无形资产取得的净收益计算转让该该项无形资产取得的净收益并写出它的会计分录
计算转让无形资产所取得的净收益的会计分录
2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。
去年汇算清缴利润表填错了,今年汇算清缴时利润表的上年金额是更改为正确的还是按去年上报的填?
五、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。答案
某工业企业为增值税小规模纳税人,原材料采用计划成本核算,A材料计划成本每吨为20元。本期购进A材料6000吨,收到的增值税专用发票上注明的价款总额为102000元,增值税税额为13260元。另发生运杂费用1400元,途中保险费用359元。原材料运抵企业后验收入库原材料5995吨,运输途中合理损耗5吨。会计分录
【32】12月15日,销售给济南信达汽车配件有限公司铝合金油箱,并开出增值税专用发票(号码:03349236),列明价款90044.25元,增值税额11705.75元。货已发出,收到对方交来金额为81750元的转账支票。(提示:成本结转月末一次进行)写分录,谢谢
老师,我们一个老公司一个新公司,以后老的不用了,在新老公司交替的时候出现了这样一个情况,12月份计提1月公司账是做在新公司名下做的,但是社保扣款的时候从老公司账上扣款的,在发放1月工资的时候,个人社保部分是其他应付款的贷方,是不是要一直挂着了呢,因为交款是在老公司账户交的,实际这个其他应付款个人社保部分已经不存在了,该怎么办呢,不想一直挂账上
w公司2024年2月18日购入一台需要安装的固定资产,不含税的买价20万元,这增值税2.6万元,运输费和保险费6万元,运费保险费增值税5千元,发生安装费1万元,增值税600元,银行存款支付安装人员工资5千元,领用公司库存商品8千元,3月8日设备安装完成,该设备预期使用寿命5年,年限平均计提折旧完成2-4月相关会计分录