你好,视同销售处理的。、 借:营业外支出 贷:库存商品 销项税额
企业为一般纳税人,适用税率13%,发生下列有关增值税业务,编制有关增值税的会计分录:购入原材料(已经入库),价款400000元,进项税额52000元,其中:银行付款226000元、银行承兑汇票支付113000元,剩余113000元(斯达公司)尚未付款。现款购入不需安装的设备一台,价款30000元,进项税额3900元。对外销售产品,价款1000000元,销项税额130000元,其中:收到款项565000元、收到银行承兑汇票2张共计339000元,剩余226000元款项尚未收到(其中:深大公司113000元、大吉公司113000元)。企业进行流动资产清查发现:材料损失20000元,相关增值税2600元。用本企业产品一批发放职工福利,市场价30000元,成本20000元。(视同销售处理、、未经计提职工福利费)用本企业产品对外捐赠,成本200000元、市场价250000元。(视同销售处理)企业用原材料一批对外进行长期股权投资,该批原材料实际成本600000元,双方确认公允价值为750000元。月内已交增值税20000元。月末经计算,应交未交增值税为18000
分录题企业为一般纳税人,适用税率13%,发生下列有关增值税业务,编制有关增值税的会计分录:购入原材料(已经入库),价款400000元,进项税额52000元,其中:银行付款226000元、银行承兑汇票支付113000元,剩余113000元(斯达公司)尚未付款。现款购入不需安装的设备一台,价款30000元,进项税额3900元。对外销售产品,价款1000000元,销项税额130000元,其中:收到款项565000元、收到银行承兑汇票2张共计339000元,剩余226000元款项尚未收到(其中:深大公司113000元、大吉公司113000元)。企业进行流动资产清查发现:材料损失20000元,相关增值税2600元。用本企业产品一批发放职工福利,市场价30000元,成本20000元。(视同销售处理、、未经计提职工福利费)用本企业产品对外捐赠,成本200000元、市场价250000元。(视同销售处理)企业用原材料一批对外进行长期股权投资,该批原材料实际成本600000元,双方确认公允价值为750000元。月内已交增值税20000元。月末经计算,应交未交增值税为1
10.某事业单位的经营性所得全年应交的所得税为60000元(只作财务会计账务处理)。11.某事业单位计提当月行政办公用房屋租金30000元。12.某规划设计院以闲置资金购买面值2万元的国债,其中包含已到期尚未领取的利息2000元。支付银行存款22000元。13.某学校教职工报销参加学术会议的差旅费4500元,之前预借5000元,交还500元现金。14.某体育管理中心非独立核算的场馆向附近的A单位提供部分场地服务,当月应收场地使用费5万元,按合同规定,这笔款在下月初支付。(该笔款项不需要上缴财政)15.某事业单位投资A厂,持股比例为40%,年末A厂除净损益和利润分配以外的所有者权益变动的份额(增加)600万元。16.某事业单位对附属A单位拨付补助款30000元。请做出预算会计处理。17.某事业单位用从收入中提取的专用基金购置一批材料,价款12000元。18.某事业单位年末时,捐赠收入科目贷方余额20000元,其中用于专门项目的捐赠收入10000元。其他预算收入——捐赠收入科目贷方余额30000元,其中用于专门项目的捐赠收入10000元。请做出相关结转分录。
4)全年应扣除的销售成本7300万元,发生的与生产经营相关的业务招待费70万元、技术开发费60万元;经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营借用期限半年,支付了利息费用24万元(同期银行贷款利率为5%)。(5)2019年企业应缴纳的税金及附加为12.5万元。(6)在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元,资助相关联的科研机构开发经费40万元;自然灾害损失30万元(取得保险公司赔款5万元)公司会计小余在2020年初进行2019年所得税汇算清缴时针对上述会计资料不知道该如何汇算,特别是相关成本、费用的税前扣除,哪些能扣除?哪些不能?扣除的标准是什么?请你帮助小余解决他的麻烦。
(5)10日处置2008年6月购入的一辆乘用车,收取销售款20.000.00元。该乘用车在购入时进项税额不可抵扣且未抵扣,A公司开具普通发票。(6)13日向贫困地区捐赠一台机器设备,该设备单位成本150.000.00元,同期同类产品不含税销售单价180.000.00元。A公司未开具发票,设备通过当世县政府捐出。(7)15日购入一车辆乘用车,取得机动车统一销售发票,发票注明金额141,592.92元,税额18,407.08元,价税合计160,000.00元,发票已经认证。(8)18日员工出差报销差旅费15000.00元,其中注明旅客身份信息的航空运输电子容票行程单4300元、火车票550元、汽车票320元。(9)20日支付审计服务费30.000.00元,取得增值税专用发票注明税额1.698.11元,税率6%,款项通过银行,发票已经认证。(10)25日从国外进口一批设备零配件,取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税额30.486.73元,价税合计金额265.000.00元,款项通过银行支付,已经通过稽核比对。要求:(1)写出每笔业务的会计处理。(2)计算当期增值
请问老师,公司进行股权变更,将1%的股权无偿转给个人,1%部分的注册资金是10万元,还未实际缴纳,那这个股权变更之后,转让双方个人和公司应该怎么交税呢?被转让股份的公司又怎么交税?
老师,麻烦这道题帮忙核算下,这道题是咱们中级会计实务上2023年真题,我对答案存在疑问,
老师,对于我们收的加盟商的代采设备费用,其实在做账的时候就不是做的收入,是应付账款对不对?所以不会涉及到税这一块,还是说是其他应付款?
请问老师,我们是一家医疗检测机构,之前开票都是按照医疗检测费为总项目开的发票,现在有一家医院要求按照检测服务明细开票,如果按要求给他开了之后,其它家的医院任然按照总项目开票,会不会有税务风险
你好,老师,工程公司,现在在外地的施工项目,工资由甲方代发,要求我公司为人员申报个人所得税,这个合理吗?
老师,小规模公司季度开超了30万,现在要交2,000多块钱的税。现在能不能把最后一张票作废呢?
老师,我是小规模公司,他不是30万季度免税吗?现在不小心开超了,开超了现在要交2,000多块钱的税。现在能不能把最后一张票作废呢?
老师你好,麻烦问一下,新公司个税申报4、5、6各报了2000工资,增值税季报0申报,财务报表该怎么填?
上个月开出来的普通发票,开错了,这个月怎么做处理?
咨询:公司购买的茶叶 一般计入办公费好?还是职工福利,还是每个科目都计入一些?