请问下公司是汽车服务公司，购进了几台车子本来是要做已租代购然后为了资金回笼当月购进的车子当月就亏本卖掉了这样车子是入固定资产再按照处理固定资产处理交税还是直接入库存，按照销售汽车处理账务和交税呢？这个是公司经营范围

你好正常你们没有销售汽车的经营范围所以需要按固定资产处理。

2020-02-26

亲，解答如下： 1. 贷款在法人各个人名下，公司还月供，车子在公司名下，业务实质可以还原为：法人借款给公司，公司购买车辆。借：投资性房地产应交税费-应交增值税-进项税额贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款（钱先还法人，法人自己还贷款）借：其他业务成本贷：累计折旧 2. 以租代购。租赁期间正常开票给司机，做其他业务收入，公司缴纳增值税等。销售时开票给司机，做主营业务收入，缴纳增值税等。收到留购款时借：银行存款贷：预收账款收到租金借：银行存款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税-销项税额

2024-05-21

两种做法，一种是根据准则做固定资产清理，导致增值税的销售额和所得税的销售额这个不一致，到时候你们申报所得税，它有提示，可以写一个说明还有一种做法，借银行存款固定资产清理应交税费应交增值税，改成借银行存款3000，贷有其他业务收入，2654.87应交税费应交增值税345.13，做这个增值税的销售额和所得税的销售额一致的，但是不符合准则要求

2026-01-18

同学你好对的是这样的哦

2021-07-12

差异原因：税务申报收入是按二手车交易价格换算的不含税金额，用于足额征增值税。会计上固定资产清理金额是按会计准则，考虑多种因素计算的处置收益或损失，计算口径和目的不同导致差异。处理方式增值税申报：按税务局要求的 176991.15 申报缴纳增值税。会计核算：正确区分处置收益和差异，在附注披露差异原因。计算所得税时注意对应纳税所得额的影响。调整建议：设过渡性科目记录差异，如 “递延所得税资产 / 负债” 或 “待处理财产损溢 - 税务与会计差异”，后续合适时清理调整。

2024-12-20