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所得税费用里的递延税和递延所得税里记入当期损益的数,递延税里记入其他综合收益和其他综合收益变动表还有利润表的归母综合收益对不上,怎么挤都有一两个数不平 是什么原因

114 2020-02-28 23:10
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齐红|官方答疑老师

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前面的记录当期损益的递延所得税里面不包含计入其他综合收益里面的电所得税。 就是说递延所得税分为两种,第一种就是计入当期损益,第二种就是就是其他综合收益。

2020-02-28 23:11
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追问: 您遇到这个问题的话,是怎样的思考逻辑,找错误在哪里

2020-02-28 23:42
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齐红|官方答疑老师

回答:如果说你所有的计算最前期的基本计算是没有问题的,那么你这里的差额只会存在于记录其他综合收益的点所得税。因为店所得税它有两部分,一部分计入当期的损益,另外一部分就是其他综合收益。这个样子存在差额的话,就是记录其他综合收益的这一部分递延所得税。

2020-02-28 23:51
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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