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所得税费用里的递延税和递延所得税里记入当期损益的数,递延税里记入其他综合收益和其他综合收益变动表还有利润表的归母综合收益对不上,怎么挤都有一两个数不平 是什么原因

2020-02-28 23:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-02-28 23:11

前面的记录当期损益的递延所得税里面不包含计入其他综合收益里面的电所得税。 就是说递延所得税分为两种,第一种就是计入当期损益,第二种就是就是其他综合收益。

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快账用户5075 追问 2020-02-28 23:42

您遇到这个问题的话,是怎样的思考逻辑,找错误在哪里

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齐红老师 解答 2020-02-28 23:51

如果说你所有的计算最前期的基本计算是没有问题的,那么你这里的差额只会存在于记录其他综合收益的点所得税。因为店所得税它有两部分,一部分计入当期的损益,另外一部分就是其他综合收益。这个样子存在差额的话,就是记录其他综合收益的这一部分递延所得税。

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你好,是的。其他权益工具投资产生的其他综合收益,影响留存收益。其他综合收益影响递延所得税。因为如果可供出售金融资产的账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,其产生的递延所得税负债计入其他综合收益.因为可供出售金融资产本身的公允价值变动也是计入其他综合收益,所以因为公允价值变动产生的递延所得税负债一并计入其他综合收益。其他综合收益是权益科目,不是损益科目,该部分收益提现在利润表上只是为了披露企业的综合收益总额,其他综合收益是不计入当期损益的。
2023-09-08
你好,如果是转换日公允价值小于账面,则差额计入借方公允价值变动损益科目。相应的递延,需要计入所得税费用。希望能帮到你。
2022-06-30
同学你好: 其他权益工具投资:的公允价值变动计入了“其他综合收益”,没有影响当期损益 也就是会计和税法的差异计入了其他综合收益了,那么相对应其递延所得税的影响就要计入“其他综合收益” 而不能去影响损益-因为所得税费用这个科目是损益类科目 还有疑惑继续和老师沟通哦
2021-07-04
你好,这个题目是不是之前确认了递延所得税负债,学员
2021-08-20
您好,所得税费用=15800-320+20=15500。可以通过写分录来解答,因为递延所得税资产是在借方的,因此所得税费用在贷方,所得税费用会下降。
2022-07-18
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