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老师,房地产从自用转为投资性房地产,公允价高于账面200.计入其他综合收益,这个其他综合收益金额,是借:其他综合收益贷递延所得税负债对么,老师那调整利润时它是在会计利润的基础上调增还是调减

2022-01-07 15:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-07 15:33

学员你好,是借:投资性房地产 贷:其他综合收益 转换日的公允价值高于账面价值不确认递延所得税,以后的公允价值变动确认递延所得税

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快账用户8683 追问 2022-01-07 15:39

老师,那就是说转换日的其他综合收益对所得税没有影响,不做会计利润的纳税调增,也不确人递延所得税负债是不

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齐红老师 解答 2022-01-07 15:45

是的  转换日就是为了不影响损溢才计入其他综合收益

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学员你好,是借:投资性房地产 贷:其他综合收益 转换日的公允价值高于账面价值不确认递延所得税,以后的公允价值变动确认递延所得税
2022-01-07
你好 计入其他综合收益
2019-10-11
是这样的 因为 有一个变动150  ,这个需要计算递延 也就是 150*25%=37.5  其他综合收益,就是剩下的75%
2023-10-06
你好 比如说:因为固定资产转投资性房地产公允价值模式计量转换日公允价值大于账面价值的情况,差额计入其他综合收益,转换日公允价值小于账面价值的情况计入公允价值变动损益;如果固定资产转换日账面价值100万公允价值120万投资性房地产的账面价值是120万元,计税基础还是原固定资产的账面价值100万元,账面价值大于计税基础,需要计入递延所得税负债会计分录(不考虑折旧减值)借:投资性房地产 120 贷:固定资产 100 其他综合收益20借:其他综合收益 5 贷:递延所得税负债5
2020-09-02
您好,公允价值变动的时候是是走公允价值变动损益,2是的
2023-06-21
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