其他权益工具投资产生的其他综合收益，不是影响留存收益吗？为什么还会影响递延所得税？我记得有的题算所得税费用的时候就不考虑其他综合收益啊
你好，是的。其他权益工具投资产生的其他综合收益，影响留存收益。其他综合收益影响递延所得税。因为如果可供出售金融资产的账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,其产生的递延所得税负债计入其他综合收益.因为可供出售金融资产本身的公允价值变动也是计入其他综合收益,所以因为公允价值变动产生的递延所得税负债一并计入其他综合收益。其他综合收益是权益科目,不是损益科目，该部分收益提现在利润表上只是为了披露企业的综合收益总额,其他综合收益是不计入当期损益的。
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Q
请问处置其他权益工具投资的时候其他综合收益转入留存收益，而递延所得税负债也转入到留存收益，那么处置其他权益工具投资的时候不需要缴纳所得税了吗？
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其他权益工具投资公允价值变动递延部分的会计分录 借 其他综合收益 100 贷 其他权益工具-公允价值变动 100 借 递延所得税资产 25 贷 其他综合收益 25 等到处置的时候 借 其他综合收益 25 贷 递延所得税资产 25 还是 借 所得税费用 25 贷 递延所得税资产 25 ？
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Q
为什么是放其他综合收益而不是所得税费用呢，其次为啥计入其他综合收益会影响到递延所得税，它不是属于所有者权益项目吗，怎么会影响到所得税了
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Q
其他债款投资有递延所得税负债和递延所得税资产吗，不影响所得税和利润不是吗其他综合收益
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Q
老师，其他债权投资影响所得税费用吗？我做了一道题，他不影响所得税费用，但是其他债权投资如果有差异的时候不是借其他综合收益。贷递延所得税负债。或者是说借递延所得税资产贷其他综合收益。
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那这题为什么还要确认应纳税差异和递延所得税负债，我截图的这是答案
因为它的账面价值和计税基础不一样。
就是说题目问其他权益工具的时候，有没有应纳税差异和递延所得税负债，我还是得做一下。只是调整利润的时候，我是不看其他综合收益带来的应纳税和递延所得税负债。是这个意思吗
是的，要注意账面价值和计税价值有没有差距，有的话是要确认递延所得税。
那这里计算递延所得税负债余额怎么又加上去了？
这里的12题目告诉的是什么数据
还是这个其他综合收益带来的
最后的是计算递延所得税负债余额所以需要把期初和发生的一起相加。