演示账套

1.A厂是增值税一般纳税人,2019年5月销售产品100件,每件不含增值税销售价格为2000元,成本为80元，同时收取包装费，运输装卸费1000元，款项已收到。收取包装物押金1000元，约定偿还期限三个月，问销售额和销项税额为多少

2020-03-11 15:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-03-11 15:43

你好！我看一下

齐红老师解答 2020-03-11 15:49

100*2000=200000 1000/（1+13%）=884.96 收入=200884.96 销项税额=200884.96*13%=26115.04

你好！我看一下

2020-03-11

你好销售额=100*2000加上1000/（1加上增值税税率）销项税额=（100*2000加上1000/（1加上增值税税率））*增值税税率

2020-03-11

押金的话，不计入营业额。但运输费用的话，要记入 1000/（1%2B13%）换算成不含增值税的营业额

2020-03-11

款项已收到，计算销项税金额=100*100*0.13%2B1000/1.13*0.13=1415.04

2022-03-09

同学你好，销项税金额=100*100*13%%2B1000*13%/（1%2B13%）=1415.04元。

2022-10-30

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