演示账套

18年度汇算清缴时，把加速折旧的费用直接计入了管理费用处理。直接减少了净利润，现在如何调整？

2020-03-27 16:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-03-27 16:52

你好，你账上直接作了借管理费用贷银行存款吗？

快账用户5293 追问 2020-03-27 17:12

借管理费用贷累计折旧

齐红老师解答 2020-03-27 17:16

那你的账载金额和税收金额都是一样的。

快账用户5293 追问 2020-03-27 17:24

就是这样，载金额和税收金额，现在调的一样了，但是呢，现在要审计这部分肯定是不合理的，我现在怎么才能从一九年把这个账给调过来，因为加速扣除是不能够直接把它折掉的，但是呢，我直接把它作为那个折旧把它折掉了

齐红老师解答 2020-03-27 17:29

红冲借累计折旧贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

快账用户5293 追问 2020-03-27 17:30

以前年度损益调整，这个科目是不是蛮敏感的呀？如果用了的话，税务会警示吧

齐红老师解答 2020-03-27 17:32

那你怎么做你问下审计

你好，可以的，没问题

2023-03-16

你好，直接调表即可

2023-05-25

汇算清缴的表直接按照正确的折旧金额填写，然后账上直接在当期补计提折旧，借以前年度损益调整，贷累计折旧借：未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-03-22

汇算清缴时，不需要把补提的调增

2023-04-18

开办费为什么要调增？有发票的减出来，不用调增

2019-12-05

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