演示账套

老师有笔40万的群号研发费用作为管理费用现在做到今年，如果今年在汇算清缴时调整了，那明年汇算清缴时还用动不，还是说明年直接按照账目报就行？还是说今年汇算清缴时调增费用，明年汇算清缴再调减费用呀？

2022-03-09 11:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-09 11:37

你好；你研发费用会涉及加计扣除的；如果你正常做账是符合要求的；你正常汇算加计扣除即可；除非你做错了最好是反结账去改

快账用户9238 追问 2022-03-09 11:40

老师生产制造单位研发费用加计扣除按多少呀？您是说如果不反结直接汇算清缴时就不能实现加计扣除了是吗

快账用户9238 追问 2022-03-09 11:40

现在科技局让调增研发费用40万

齐红老师解答 2022-03-09 11:48

你好；加计扣除还是按75% 来加计扣除的。形成无形资产按175%

快账用户9238 追问 2022-03-09 11:50

您是说如果不反结直接汇算清缴时就不能实现加计扣除了是吗？如果今年在汇算清缴时调整了，那明年汇算清缴时还用动不，还是说明年直接按照账目报就行？还是说今年汇算清缴时调增费用，明年汇算清缴再调减费用呀？你好；你研发费用会涉及加计扣除的；如果你正常做账是符合要求的；你正常汇算加计扣除即可；除非你做错了最好是反结账去改

快账用户9238 追问 2022-03-09 11:50

您是说如果不反结直接汇算清缴时就不能实现加计扣除了是吗？如果今年在汇算清缴时调整了，那明年汇算清缴时还用动不，还是说明年直接按照账目报就行？还是说今年汇算清缴时调增费用，明年汇算清缴再调减费用呀？

齐红老师解答 2022-03-09 11:55

你好； 1. 我的意思是如果你40万是正常的加计扣除是对的；你汇算直接享受即可 2. 如果你做错了就反结账去改；按照修改后的数据去报汇算。避免你还得23年去调整汇算

快账用户9238 追问 2022-03-09 12:30

现在科技局是让去年费用里边加上40万的研发费用，让调高点，这算做错了吗？

齐红老师解答 2022-03-09 12:33

你好；如果是虚假做的肯定是错误的哦

快账用户9238 追问 2022-03-09 12:38

有票据倒是也能将这40万做进去，全是正常研发费用，这样的话能在汇算清缴时将这40万和加计的一起做进去不？如果40万加上加计扣除的可以在汇算清缴做上，今年凭证做在利润分配未分配的话，明年汇算清缴是不是就不用再考虑调整这一笔了呀？

齐红老师解答 2022-03-09 12:42

你好；如果是正常的话就据实做即可。你汇算也得按这个金额来做加计扣除哈。正常做是的