20年12月有笔财务费用漏记了，21年4月做了借:以前年度损益调整，直接就转入了利润分配里面，(没做应交税费这笔分录)现在21年汇算清缴，我能直接把那笔财务费用纳税调减吗？如果调减的话，我在汇算清缴这张表填哪里？
同学你好 纳税调整明细表
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老师，汇算清缴之前收到20年的物业费和租赁费的专用发票，抵扣是在4月份认证的，这个分录是：借：以前年度损益调整 贷：银行存款，结转：借:利润分配 贷：以前年度损益调整，这部分的费用要在汇算清缴时做纳税调整吗？调增费用吗？还是说直接在账上记入：以前年度损益调整，可做可不做纳税调整？还是说可以直接入在21年的费用里？
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老师，汇算清缴之前收到20年的物业费和租赁费的专用发票，抵扣是在4月份认证的，这个分录是：借：以前年度损益调整 贷：银行存款，结转：借:利润分配 贷：以前年度损益调整，这部分的费用要在汇算清缴时做纳税调整吗？调增费用吗？还是说直接在账上记入：以前年度损益调整，可做可不做纳税调整？还是说可以直接入在21年的费用里？
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老师，我想问下，就是我发现我21年年底多预提了一笔几十万的费用，就不应该预提。那我现在发现了，我是不是做一笔调整分录，在2月份账里做借预提费用，贷以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整，贷利润分配-没分配利润，然后在21年汇算清缴做一笔调增
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老师请问，企业2021年度五月份汇算清缴2020年度做了一笔 借 以前年度损益调整 100 贷 应交税费 100 借未分配利润100 贷 以前年度损益调整 100。 但是在21年利润表上看，这笔调整并未调减期初利润100，而是调减了当年未分配利润的发生额100，这种情况要怎么做审计调整分录呢？
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老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
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粤公网安备 44030002003870号
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应交税费这笔分录我还要补做吗？
我这个不是属于会计与税务差异，而是漏做分录，属于错误，也能在纳税调整明细表填吗？
纳税调整明细表填哪里？
是的 也是在这里填写的
我填在纳税调整明细表哪里？好像没有合适的空填
填写其他栏就可以的
好多个其他，我放在哪个其他栏
同学你好 扣除类的其他栏
我还想问一下，我这个漏记的费用是20年12月漏记的，21年4月挂了以前年度损益调整，但是我在做20年的汇算清缴时忘了调整，现在我在做21年的汇算清缴，还可以调整20年汇算清缴忘调整的数吗？需不需要和税局说一下，或者更改20年汇算清缴
同学你好 对的 可以调整的
那我会计分录需要把借:应交税费。贷:以前年度损益调整。这笔分录补在哪个月份，不能反结账，那我只能补在现在？5月？
同学你好 对的 理解正确