应交增值税明细表转出未交增值税怎么算

一、这个是将应交税费——应交增值税二级科目下的所有三级科目结转，最后的差额就是计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）科目，这个是过渡性科目

2020-03-31

您好，正确操作是没有把应交税费—应交增值税的所有明细科目转入的转出未交增值税。直接将应交税费～转出多交（未交）增值税转入未交增值税，

2020-09-21

你好，是的，可以这样处理的，

2020-12-01

您好，您的理解非常正确，第一个分录是不对的，第二个分录是对的，

2020-09-10

您好，工作中您这样操作没有问题的，因为怎么写分录都在应交税费这个大科目里，但税法书上是通过（转出未交/多交增值税）到应交税费——未交增值税（3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分真交过）借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款

2023-10-28