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年末增值税明细科目有余额都要转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税科目吗

2022-01-12 12:34
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-01-12 12:35

同学你好 年末增值税明细科目有余额都要转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税科目吗——是的，三级科目是需要清零的；

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同学你好 年末增值税明细科目有余额都要转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税科目吗——是的，三级科目是需要清零的；
2022-01-12
您好，请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2021-02-11
您好，工作中您这样操作没有问题的，因为怎么写分录都在应交税费这个大科目里，但税法书上是通过 （转出未交/多交增值税）到 应交税费——未交增值税 （3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分真交过） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借：应交税费——未交增值税（上月已结转） 贷：银行存款
2023-10-28
所有3级科目都不需要结转平的，正确申报增值税就是了
2024-01-10
你好，是的，可以这样处理的，
2020-12-01
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