甘老师你好，麻烦请教个问题呀，就是公司是软件行业需要申请项目，账本需要审计，审计过程当中有分录是错的，直接给做了调整，那我在做汇算清缴的时候是按照审计调整后的申报呢还是调整前的申报呢
您好 汇算清缴的时候是按照审计前的申报财务报表
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老师，麻烦请教个问题呀，就是公司是软件行业需要申请项目，账本需要审计，审计过程当中有分录是错的，直接给做了调整，那我在做汇算清缴的时候是按照审计调整后的申报呢还是调整前的申报呢
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甘老师你好，麻烦请教个问题呀，就是公司是软件行业需要申请项目，账本需要审计，审计过程当中有分录是错的，直接给做了调整，那我在做汇算清缴的时候是按照审计调整后的申报呢还是调整前的申报呢
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关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？
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比如我2024年按照实际入账300万，（300万没有申报个税），汇算清缴的时候肯定要调整出来，但是公司在2025年汇算清缴之前又能回来2024年没开回来的发票300万，公司执行小企业会计准则，麻烦芬姐说一下，这个汇算清缴怎么做，还有2025年回来的300万的发票直接入2025年吗？账上需要调整这300万吗？
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中国公民陆某(独生子)是境内M公司工程师，2023年陆某收入如下(1)在M公司每月取得基本工资8000元。(2)从M公司每月取得职务工资6000元。(3)3、6、9、12月份从M公司分别取得季度奖金6000元。(4)12月份从M公司取得年终奖金30000元，陆某选择不并入综合所得，单独计税。(5)陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费20000元。(6)6月从某上市公司分得股息1500元(持股期限是3个月),从银行取得银行存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。(7)1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。(8)5-7月出租一套位于市区的房产，每月取得租金4500元。(9)向M公司申报的专项附加扣除信息:在小学读书的子女一名、尚处于还款期限的首套住房一套、年满60周岁的父母两名，购买个人商业保险每月支出400元，医保目录范围内自费部分的大病支出100000元。夫妻双方约定，子女教育支出与首套住房贷款利息由陆某扣除。请问，李某取得综合所得汇算清缴时，需不需要补缴个人所得税
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（1)6月从某上市公司分得股息1500元(持股期限是3个月),从银行取得银行存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。(2)1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。(3)5-7月出租一套位于市区的房产，每月取得租金4500元。(4)向M公司申报的专项附加扣除信息:在小学读书的子女一名、尚处于还款期限的首套住房一套、年满60周岁的父母两名，购买个人商业保险每月支出400元，医保目录范围内自费部分的大病支出100000元。夫妻双方约定，子女教育支出与首套住房贷款利息由陆某扣除。计算:(1)陆某6月份取得股息、利息应缴纳个人所得税。(2)陆某全年兼职收入应预扣预缴个人所得税。(3)计算陆某5-7月份租金收入应缴纳的个人所得税。
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老师，企业所得税的返还，是通过以前年度损益表调整还是直接入营业外收入？企业会计准则和少企业会计准则账务处理面什么不一样的吗？
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好的谢谢老师，也就是说我按照年末的资产负债表还有利润表根据税法去调整申报是吗
需要做分录吗调整吗
按照年末的资产负债表还有利润表根据税法去调整申报
具体调整什么项目？
招待费
还有预收账款还有应收账款，营业收入的财政补贴
这些只要填表 不要做分录调整
老师 我这三个数字填的对吗
这个
经营活动现金流入总额不是一样？
不是一个是净额一个总额吗。那老师要取哪几个数呢
我说的左边跟右边最后一行
老师一个流入总金额 一个流出总金额
刚手机看的 没看清楚 抱歉 这样填写可以的