我们公司有个员工已经离职了，给他算最后一次工资的时候个人所得税算多了，然后第二个月交的时候发现的。现在钱也不可能给他退回去，请问我要把多扣的钱反冲工资费用还是怎么做呀？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好 那你就冲应交税费 借应交税费-应交个人所得税 贷营业外收入去
2020-04-03 16:11
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老师上个月计提折旧，有台电脑已经折旧完了，但我上个月还是折旧了，怎么办 问
这个月红字冲减上个月的折旧凭证 答
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空调的折旧年限是几年 问
空调属于：（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，折旧期为5年。 答
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老师，我们竞拍的土地出让金包含了耕地占用税，性质工业用地。我们次月还缴纳土地使用税么？ 问
您好，若您是土地使用权所有者，需要缴纳土地使用税，与是否缴纳耕地占用税无关。 答
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成熟期以后，发生的成本和果树折旧计入生产成本月末往哪里结转？ 问
借库存商品…果子 贷生产成本 答
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甲公司为一家上市公司，2019年持有乙公司交易性金融资产的相关资料如下：（1）1月1日，甲公司委托证券公司从二级市场购入乙公司股票，支付银行存款1640万元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利40万元），另支付相关交易费用4万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.24万元，甲公司将其划分为交易性金融资产核算。（2）1月5日，收到乙公司发放的现金股利40万元并存入银行。（3）6月30日，持有乙公司股票的公允价值为1800万元，同日乙公司宣告发放上半年股利40万元。（4）12月31日，甲公司将持有的乙公司股票全部出售，售价为2100万元，适用的增值税税率为6%，款项已存入银行。（4）甲公司在出售该交易性金融资产时应交增值税的金额为（ ）万元。 A.26.04 B.28.30 C.108 D.126 （5）根据资料（4），从购入到出售该持有交易性金融资产累计应确认的投资收益金额为（ ）万元。 问
你好 （4）甲公司在出售该交易性金融资产时应交增值税的金额为（ ）万元。 A.26.04 B.28.30 C.108 D.126 （2100-1640）/（1加上6%）*6%=26.04 （5）根据资料（4），从购入到出售该持有交易性金融资产累计应确认的投资收益金额为（ ）万元。 负4加上40加上（2100-1600）减26.04 答
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问：老师上个月计提折旧，有台电脑已经折旧完了，但我上个月还是折旧了，怎么办
答：这个月红字冲减上个月的折旧凭证
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问：空调的折旧年限是几年
答：空调属于：（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，折旧期为5年。
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问：老师，我们竞拍的土地出让金包含了耕地占用税，性质工业用地。我们次月还缴纳土地使用税么？
答：您好，若您是土地使用权所有者，需要缴纳土地使用税，与是否缴纳耕地占用税无关。
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问：成熟期以后，发生的成本和果树折旧计入生产成本月末往哪里结转？
答：借库存商品…果子 贷生产成本
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问：甲公司为一家上市公司，2019年持有乙公司交易性金融资产的相关资料如下：（1）1月1日，甲公司委托证券公司从二级市场购入乙公司股票，支付银行存款1640万元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利40万元），另支付相关交易费用4万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.24万元，甲公司将其划分为交易性金融资产核算。（2）1月5日，收到乙公司发放的现金股利40万元并存入银行。（3）6月30日，持有乙公司股票的公允价值为1800万元，同日乙公司宣告发放上半年股利40万元。（4）12月31日，甲公司将持有的乙公司股票全部出售，售价为2100万元，适用的增值税税率为6%，款项已存入银行。（4）甲公司在出售该交易性金融资产时应交增值税的金额为（ ）万元。 A.26.04 B.28.30 C.108 D.126 （5）根据资料（4），从购入到出售该持有交易性金融资产累计应确认的投资收益金额为（ ）万元。
答：你好 （4）甲公司在出售该交易性金融资产时应交增值税的金额为（ ）万元。 A.26.04 B.28.30 C.108 D.126 （2100-1640）/（1加上6%）*6%=26.04 （5）根据资料（4），从购入到出售该持有交易性金融资产累计应确认的投资收益金额为（ ）万元。 负4加上40加上（2100-1600）减26.04
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问：现在的运杂费的税率是多少
答：运费税率9% 杂费税率6% …… 小规模纳税人都是3%
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问：我现在需要开票。去税务局买税控盘吗？需要带什么资料
答：你好，自行开票需要税务局办理手续，带上执照公章法人章法人身份证复印件经办人身份证原件吗
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问：期末结算工人工资1万元，其中生产a产品的工人工资5000元，车间管理人员的工资3000元，行政管理人员的工资2000元。
答：你好，是需要做这个业务的分录吗？
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问：您好老师怎么办理，收不收个人所得税谢谢
答：您好，具体是什么业务内容呢，麻烦您再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
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问：计算净现值，每年现金净流量包含折旧吗？
答：你好 是不包含折旧的，不过用利润计算的话，因为利润里是减去了折旧所以要把折旧加回来来计算现金净流量的。
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追问： 我的这张凭证的附件是不是要写说明领导签字才能调啊？
2020-04-03 16:26回答：你好 可以的 你最好是确定不退 同时领导签字情况说明就行了
2020-04-03 16:30