老师你好，老板的一个亲戚在我公司交的社保，因为要报个税，所以给他发了工资，然后社保交完之后连工资连社保全部给我返回，三月份报的个税发的，由于给他们社保报个税的时候，三月份工资表已经出来了，当时上面没有给他招他的工资，相当于就没有工本费用，但现在给他交了社保，发了工资，他退回来之后，我这个钱应该怎样入账呢？

我还有必要再补一个借成本费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷现金，然后返回之后借现金贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷成本费用吗？

他们给你返回的工资不是在私户吗

是的，是在私户

那你分录不应该这样做呀 应该做计提发放工资的分录呀

三月份做账的时候计提过工资，但是那个时候计提工资的时候没有这个人的工资，但是三月份发放工资的时候，有他的工资，然后交完社保之后，他把工资和社保全部退回来，我现在收到工资和社保的钱应该怎样做分录？

同学你好 你补申报并且做补发的分录就可以 退回是退到私户 不要做外账的这个退回分录

所以这个分录怎样做呢？

做计提发放的分录就可以 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

现在主要是发工资这块，社保这块由于是