进口原材料的应纳增值税税额=110*16% 允许抵扣的增值税进项税额=110*16%加8*9% 国内销售环节应纳增值税税额=200*16%-允许抵扣的增值税进项税额
甲公司是增值税一般纳税人,2018年9月从国外进口一批原材料,海关审定的关税完税价格为100万元,缴纳关税10万元,按16%税率向海关缴纳了进口环节增值税,并取得了海关进口增值税专用缴款书。该批原材料当月加工成产品后全部在国内销售,取得不含税销售收入200万元,同时支付运输费,取得的增值税专用发票上注明的运费金额为8万元。 进口原材料的应纳增值税税额= (2)允许抵扣的增值税进项税额= (3)国内销售环节应纳增值税税额=
甲企业为增值税一般纳税人。本年5月从国外进口一批原材料,海关审定的完税价格为120万元,该批原材料分别按10%和13%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。该批原材料当月加工成产品后全部在国内销售,取得销售收入 300万元(不含增值税),同时支付运输费6万元(不含增值税,且取得增值税专用发票)。已知该企业产品适用的增值税税率为13%。要求:计算甲企业本年5 月的应纳增值税
某贸易公司为增值税一般纳税人。2020年6月份从国外进口一批服装面料,海关审定的完税价格为100万元,该批服装布料分别按5%和13%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。该批服装面料当月加工成服装后在国内售出了大部分,取得销售收入160万元(不含增值税),同时支付运输费取得增值税专用发票,注明运费3万元,税款0.27万元。要求:1)计算该公司当月进口环节应缴纳的增值税额;2)计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额;3)计算该公司当月国内销售应缴纳的增值税额。
某贸易公司为增值税一般纳税人。2019年6月份从国外进口一批服装面料,海关审定的完税价格为100万元,该批服装布料分别按5%和13%税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。该批服装面料当月加工成服装后在国内售出了大部分,取得销售收人160万元(不含增值税),同时支付运输费取得增值税专用发票,注明运费3万元,税款0.27万元。要求:(1)计算该公司当月进口环节应缴纳的增值税额;(2)计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额;(3)计算该公司当月国内销售应缴纳的增值税额。
2.甲企业为增值税-般纳税人。本年5月从国外进口一批原材料,海关审定的完税价格为120万元,该批原材料分别按10%和13%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。该批原材料当月加工成产品后全部在国内销售,取得销售收人300万元(不含增值税),同时支付运输费6万元(不含增值税,且取得增值税专用发票)。已知该企业产品适用的增值税税率为13%。要求:计算甲企业本年5月的应纳增值税。
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