演示账套

Q

老师收到的保险退费是贷方冲减管理费用还是做借方负数呢

2020-04-09 09:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-04-09 09:52

你好收到你冲计提要做借方负数

快账用户3206 追问 2020-04-09 09:56

老师这做贷方和借方会有什么不同啊

齐红老师解答 2020-04-09 10:03

你好你做贷方管理费用有可能你系统识别不了。到时你可能报表等数据会不平。一般是做借方负数

快账用户3206 追问 2020-04-09 10:12

老师好像跟明细账也有关系，做汇算的时候填的期间费用明细，本年累计数感觉少了

齐红老师解答 2020-04-09 10:20

你好你冲了管理费用到时会影响你期间费用的比如你冲10 实际发生了30 那么累计就是20了

快账用户3206 追问 2020-04-09 10:40

老师社保减免不是冲管理费用吗？要计营业外收入吗

齐红老师解答 2020-04-09 10:43

你好是的冲你管理费用负数不计入营业外收入

快账用户3206 追问 2020-04-09 10:54

老师我那也是社保退费啊，也是疫情期间的，我刚好像说错了，说成保险退费了，老师社保减免不是冲管理费用吗？要计营业外收入吗？

齐红老师解答 2020-04-09 10:56

你好社保减免如果是直接免了你没缴纳的那么你就不需要去计提和做缴纳分录。也不用转营业外收入的

快账用户3206 追问 2020-04-09 10:59

老师是全额交了然后退回的

齐红老师解答 2020-04-09 11:06

你好那你就缴纳了退。就冲计提管理费用负数在冲缴纳分录

快账用户3206 追问 2020-04-09 11:15

缴纳的分录要怎么冲？

齐红老师解答 2020-04-09 11:19

你好借银行存款贷应付职工薪酬-单位部分社保冲计提：借管理费用-单位部分社保负数贷应付职工薪酬-单位部分社保负数

你好收到你冲计提要做借方负数

2020-04-09

同学，您好，负数记到借方更合理一些。

2020-10-19

你好，冲减管理费用是记在借方负数做贷方虚增本年累计数，这个不能做贷方

2021-06-28

你好，同学，用管理费用，借方红字。

2021-03-30

借银行存款借管理费用在借方负数

2021-01-14

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