演示账套

Q

老师，是不是理论上12.31的科目余额数据应该和税局2019.12月资产负债表的数据是一致的？12.31科目余额数和资产负债表的期末数是一致的？

2020-04-16 16:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-04-16 16:48

是的，理论上二者是一致的

快账用户2178 追问 2020-04-16 16:55

企业会计制度和小企业会计制度差的很多吗

齐红老师解答 2020-04-16 16:58

科目会有些许差异。

快账用户2178 追问 2020-04-16 17:07

是不是一旦使用就不能再改了，用这个的依据是什么啊是不是去税务登记时选的

齐红老师解答 2020-04-16 17:11

可以更改的。只是不能随意更改

快账用户2178 追问 2020-04-16 17:14

刚看到税务信息上是企业会计制度。我用小企业做了3个月账是不是要重新建账重新做了？现在公司一般用什么会计制度啊？

齐红老师解答 2020-04-16 17:18

可以去税局变更会计制度

快账用户2178 追问 2020-04-16 17:27

我们是小公司，我也以为是小企业会计制度，谁知道刚看到是企业会计制度，要是不变更，就要重新建账，用企业会计制度了？

齐红老师解答 2020-04-16 17:47

不需要重新建账，报税时，按企业会计制度的报表格式填报就可以

快账用户2178 追问 2020-04-16 18:07

那小企业会计制度的预提费用计入哪里？

齐红老师解答 2020-04-16 18:12

预提费用已经取消了

快账用户2178 追问 2020-04-16 19:20

那预提的计入哪里

齐红老师解答 2020-04-16 19:27

可通过预付账款-预提费用

是的，理论上二者是一致的

2020-04-16

你好，是需要做到一致才是的

2025-02-18

你好；借方就是会这样的；因为重分类到你的预付账款负债表里面去了

2022-07-13

你好，是可能不一致的比如应收账款明细有负数余额的情况下

2020-10-20

你好，同学。财务报表应付款，是应付账款和预付账款贷方明细余额填写的，不是直接应付款余额取数，所以是有差异的

2023-02-20

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