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老师，我们增值税多交税退了回来怎么做分录

2020-04-20 09:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-04-20 09:19

预交增值税时，多加一个科目借：应交税金——应交增值税——预交增值税贷：银行存款多交的退回，应交的调整为未交增值税：借：应交税金——应交增值税——未交增值税银行存款贷：应交税金——应交增值税——预交增值税

快账用户2605 追问 2020-04-20 09:28

我们是加计扣除退回来的

齐红老师解答 2020-04-20 09:30

借应交税金-增值税贷其他收益

快账用户2605 追问 2020-04-20 09:37

2019年的税，2020年退回来的可以这样做吗

齐红老师解答 2020-04-20 09:39

嗯，可以这样做的哦

快账用户2605 追问 2020-04-20 09:40

其他收益是营业外收入吗

齐红老师解答 2020-04-20 09:45

可以的，你没有这个科目可以计入营业外收入

快账用户2605 追问 2020-04-20 09:50

我们不属于营业外收入，我们多交退的

齐红老师解答 2020-04-20 09:57

所得税的可以这样做多缴税额的，借：应交税费—应交所得税贷：以前年度损益调整调整未分配利润，借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润

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