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企业上年亏损,年度所得税汇算需要调增业务招待费,怎么作账务处理

2020-04-20 16:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-04-20 16:18

你好 年度所得税汇算需要调增业务招待费,如果没有补交所得税,不需要做分录 如果补交了所得税,这样做分录 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款

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你好 年度所得税汇算需要调增业务招待费,如果没有补交所得税,不需要做分录 如果补交了所得税,这样做分录 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
2020-04-20
您好,账上不用处理,汇算清缴报表上面是亏损就可以
2024-07-01
只是在汇算的时候做纳税调增
2024-11-29
您好,不用做账务处理,只是在汇算清缴的时候调一下。
2020-12-10
汇算清缴业务招待费是按当年销售(营业)收入的0.5%,二是实际发生额×60%,两者取其低得到的则是最终的扣除限额
2023-05-25
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