演示账套

甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机，2019年9月有关经济业务如下：（已知增值税税率为13%）（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元。（2）接受股东投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额为6万元，增值税为0.78万元。（4）销售洗衣机一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元。（6）因仓库管理不善，上月购进的一批原材料全部毁损，该批原材料的采购成本为10万元（进项税额已抵扣）。综上所述：求甲公司当期应纳增值税。

2020-04-20 16:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-04-20 16:57

1.进项 6.5 2.进项 13 3.进项 0.78 4.销项 200*13%%2B0.13 5.销项 7.91/1.13*13% 6.进转出 10*13%

1，销项税额 200*13%%2B0.13%2B9.91/1.13*13% 2，进项 6.5%2B0.18%2B13%2B0.78-10*13% 应交增值税销项-进项

2020-06-01

业务1进项税额是 6.5+0.18=6.68

2020-04-25

1.进项 6.5 2.进项 13 3.进项 0.78 4销项 200*13%%2B0.13 5.销项 7.91/1.13*0.13 6.进转出 10*13% 增值税=销项-进项%2B进转出

2020-04-14

1.进项 6.5 2.进项 13 3.进项 0.78 4.销项 200*13%%2B0.13 5.销项 7.91/1.13*13% 6.进转出 10*13%

2020-04-20

1.进项 6.5 2.进项 13 3.进项 0.78 4.销项 200*13%%2B0.13 5.销项 7.91/1.13*13% 6.进转出 10*13%

2020-04-20

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