您好!甲公司按份额应调整的长期股权投资和投资收益=[5000/2-(1500-500)/5×6/12-(600-500)%2B(600-500)/10×6/12]×40%=922万元,会计分录: 借:长期股权投资-损益调整 922 贷:投资收益 922
下午好木木老师请问老师,这道题的分录应该怎么写么
老师,您好,请问这道题的第3问分录是该怎么写?
你好老师,请问这道题应该怎么写分录?
@木木老师,老师你好请问一下这种情况纳税申报怎么处理呢?
老师请问一下这道题分录应该怎么写啊
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师我感觉你把自己绕进去了
调整后的净利润=5 000/2-(1 500/5-1 000/10)/2-100+100/10×3/12=2 302.5(万元)。确认的投资收益=2 302.5×40%=921(万元)。我就是记不住,所以问你分录怎么写,看能不能从分录入手
老师再结合问题一下,解答一下
哦,之前没看清楚是9月份的销售,所以后面算已经实现的未实现内部交易损失是3个月,我之前看成是半年的了,损益应该是100/10×3/12没错,那本题实际上考了2个知识点,1.权益法下,投资时取得被投资单位资产公允价值大于账面价值时的会计处理;2.未实现内部交易损益的处理。第一个知识点,其实很好理解,每当企业要对另外一个企业进行股权投资,是不是先要聘请资产评估机构对被投资企业的家当进行评估?比如本题,被投资企业账面固定资产500万元,那他按这个500万元固定资产提的折旧500/5×6/12=50万元,而资产评估机构认为,被投资方这项固定资产起码值1500万元(公允价值),那应该按这个公允价值为基础来提折旧,提的折旧应该=1500/5/2=150万元,那与公允价值口径比,原来是不是少计提折旧100万元(150-50),那既然少计提折旧,是不是原来按账面价值口径计算的净利润会多100万元,也就是说净利润5000万元里面虚增了100万元,所以甲公司按权益法核算取你得的份额时,要调整为正确的金额,即用5000-100=4900(万元),对于第二个知识点,属于投资企业向被投资企业销售商品的顺流交易,因为甲公司在销售商品时,已经实现了损益(600-500)=100万元,正常销售商品确认收入600万元、结转成本500万元,不就实现利润100万元吗,而从被投资方取得投资收益时,就要将该未实现内部交易损益给抵消掉,也就是5000万元里面要抵消掉100万元由于未实现内部交易形成的损益,不然就是重复算收益,会导致甲公司个别报表净利润的虚增,而被投资方将未实现内部损益的商品作为固定资产核算,未实现内部交易损益通过固定资产的折旧来实现,即固定资产提了3个月的折旧,未实现内部交易实现了(600-500)/10×3/12,所以要从以抵消的100万元里边加回来这部分已经实现的部分。