老师 加计抵减实际抵扣的税额计入的“其他收益”在财务报表的什么位置体现？

记账的时候是记入“其他收益”还是“营业外收入”？

你看你账上有那个，新准则就是其他收益，没有新准则，也可以这个科目，你用不了，利润表单独没有这个一栏就不用这个

我实际没有交增值税 是不是可以账务上不体现这一笔抵扣

月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷： 其他收益/营业外收入 你这个抵减没，你未交增值税和你增值税申报表是不是一致，是的不做，

月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税。这个计提的会计分录我们不用做吧？因为实际上我们不缴纳。

你这个是进项税额大于销项税额吗，那不做

进项税小于销项税，但是加计递减有留抵，举个例子：进项税30万；销项税40万；加计递减留抵15万，我这月应该是：40-30=10万（要缴纳的增值税）使用了10万加计递减留抵税额后，加计递减还有留抵5万元。这个月不用缴纳增值税了。这个使用了的10万的加计递减还需不需要做会计处理？

月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 10万贷：应交税费-未交增值税 10万 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税10万 贷： 其他收益/营业外收入 10万

我还有增值税留抵，举例子：进项税：30万，销项税：45万，增值税上期留抵：6万，加计递减上期留抵15万。我这个月应该：45-30-6=9万，（这是我应该交的增值税）因为有加计递减留抵15万，用了9万加计递减留抵。所以这个月不用交税，我是用的9万加计递减需不需要在账上体现？

你少交多少税就做多少，少交9万就做9万，上面数据改9万

为什么增值税抵扣的6万不用体现

这个转出未交增值税包括留底税额，

老师 我们的账务没有结转进项和销项，只是在有要缴纳增值税的时候才做分录，怎么办 这有这一步

你去看截图这个去结转了

但是我们之前都没有结转 按我们之前的操作就是只有实际缴纳税金的时候才做分录，我这次的还做吗

需要补上面没有结转的，

好几年都这样做的，是不是把账里面“进项税”、“销项税”、“进项税额转出”这三个科目的余额转到“转出未交增值税”里面？