演示账套

老师好，单位是一般纳税人，留底税额多，一直没有用加计抵减，请问附表4加计抵减的金额一定要入账，确认其他收益吗？

2023-01-11 23:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-11 23:14

你好，不要的，这种情况不要的

2023-01-11

借应交税费，未交增值税贷其他收益缴

2024-05-11

您好 1.享受加计抵减前的应纳税额= 120-100-11=9 2.加计抵减本期发生数= 100*10%=10 3.当期可加计抵减额= 10%2B3=13 4.抵减后的应纳税额= 0 5.加计抵减额余额= 13-9=4 6.简易计税项目：应纳税额= 200*3%=6 7.应纳税额合计：一般计税应纳税额%2B简易计税应纳税额= 0%2B6=6 8.一般计税分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 9 贷：应交税费—未交增值税 9 借：应交税费—未交增值税 9 贷：其他收益—进项加计抵减 9 9.简易计税分录：借：应交税费—简易计税 6 贷：应交税费—未交增值税 6

2022-09-15

你好1；你这个应该走其他收益或者营业外收入去的；抵扣了销项税剩下的留抵哈

2023-02-23

您好。是的，等实际抵减时候才转营业外收入

2021-09-17