老师好，单位是一般纳税人，留底税额多，一直没有用加计抵减，请问附表4加计抵减的金额一定要入账，确认其他收益吗？

你好，不要的，这种情况不要的

2023-01-11

您好 1.享受加计抵减前的应纳税额= 120-100-11=9 2.加计抵减本期发生数= 100*10%=10 3.当期可加计抵减额= 10%2B3=13 4.抵减后的应纳税额= 0 5.加计抵减额余额= 13-9=4 6.简易计税项目：应纳税额= 200*3%=6 7.应纳税额合计：一般计税应纳税额%2B简易计税应纳税额= 0%2B6=6 8.一般计税分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 9 贷：应交税费—未交增值税 9 借：应交税费—未交增值税 9 贷：其他收益—进项加计抵减 9 9.简易计税分录：借：应交税费—简易计税 6 贷：应交税费—未交增值税 6

2022-09-15

借应交税费，未交增值税贷其他收益缴

2024-05-11

首先，需要明确加计抵减的会计处理原则。企业应当按照当期可抵扣进项税额的一定比例计算当期加计抵减额，并在实际抵减时计入相关科目。如果前期会计处理有误，需要进行调整。对于你的问题，可以按照以下步骤进行调整：确认调整前的余额：检查应交税费 - 增值税加计抵减科目的期初余额、本期发生额和期末余额，确保准确无误。调整多抵减的金额：按照你的调整分录，借：其他收益 - 加计抵减 10768.68，贷：应交税费 - 增值税加计抵减 10768.68，冲回多抵减的部分。调整后的余额计算：调整后，应交税费 - 增值税加计抵减科目的余额应该等于实际抵减的金额减去多抵减的金额。即：调整后的余额 = （四月份实际抵减 1627.2 %2B 五月份实际抵减 4703.5 %2B 六月份实际抵减 8714.69） - （原多抵减的 10768.68 %2B 六月份应计提的 695.83）。进一步调整：如果调整后的余额与目标余额（10768.68）不一致，可以根据差异进行进一步调整。例如，如果余额少了，可以考虑是否有其他月份的加计抵减额计算错误，或者是否有遗漏的调整事项。检查调整结果：调整完成后，再次检查应交税费 - 增值税加计抵减科目的余额，确保与目标余额一致。同时，检查相关的会计凭证和报表，确保调整的准确性和合理性。

2024-10-12

你好1；你这个应该走其他收益或者营业外收入去的；抵扣了销项税剩下的留抵哈

2023-02-23