下家的开票金额是5万元，扣除之前承诺我们公司应该扣的借款利息4000元，实际支付了下家4万6千元。这种应该如何入账

2.某企业为国家鼓励类高新技术企业(非科技型中小企业)，2019年度生产经营情况如下。(1)销售收入6000万元，租金收入120万元。(2)销售成本4000万元，缴纳增值税700万元，销售税金及附加76.6万元。(3)销售费用800万元，其中广告费600万元。(4)管理费用600万元，其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用100万元。(5)财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10%支付利息(银行同期同类贷款利率6%)。(6)营业外收入300万元，营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金10万元，向税务机关支付税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐款10万元。【要求】根据上述资料计算:①企业所得税前可以扣除的广告费用金额;②企业所得税前可以扣除的业务招待费金额;③企业所得税前可以扣除的财务费用;④企业所得税前可以扣除的捐赠;⑤该企业2019年应纳税所得额;⑥该企业2019年度应缴纳的企业所得税。

甲企业为一家居民企业，2021年发生经营业务如下:(1)2021年销售产品取得不含税收入50000万元，其他业务收入200万元。(2)销售费用1200万元，其中广告费800万元。管理费用500万元，其中业务招待费60万元，财务费用20万元，其中利息支出10万元(向非金融机构借款借款10万元，借款烟限1年，年利奉10%),银行间类贷款利车5%.(3)营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向贫因山区招款50(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知:2021年会计利润1000万，企业所得税税率25%，捐赠扣除比例为12%，职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求:(1)计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。(2)计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。(3)计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(4)计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(5)计算三项经费税前扣除的金额及纳税调整金额。(6)计算2021年应

1、某企业2020年实际支出工资、薪金总额为2000万元,实际发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费分别为350万元、36万元、60万元,计算该企业2020年可以扣除的三项经费金额。2、某公司注册资金5000万元,2016年度实现会计利润总额560万元。财务费用账户中包括:(1)按照年利润率8%向银行借入同期限8个月的生产经营用资金,支付利息68万元。(2)经过批准向本企业职工合同借入同期限生产周转金600万元,支付借款利息60万元。假定公司没有其他纳税调整项目,计算该公司2020年计算应纳税所得额时可扣除的利息费用是多少。3、某企业向银行借款5000万元用于建造厂房,借款期限从1月1日至12月31日,支付当年全年借款利息360万元,该厂房于10月31日交付使用9月30日做完结算,该企业当年税前可扣除利息费用是多少?4、2020年某生产企业实现自产产品销售收入5000元,当年发生计入管理费用中的业务招待费为200万元,计算该企业当年可以税前扣除的业务招待费。5、2020年某生产企业实现自产产品销售收入500万元,当年发生的计入销售费用中的广告费为1200万元,

你好，老师，我公司主要经营货物运输，有一部分是铝粉挂靠车。我们的成本票挂在应付账款科目金额160万元，已支付150万元，应付账款剩于10万元未支付，比如7月铝粉运费收回，我们要从运费中扣除10万元用于充值铝粉车过路费，实际过路费已跟人家充值，等过路费开好，发票我们已经收到，现在要支付应付账款未支付的10万元。我们这个账是不是不平啊 ！把未支付10万元忚已经支付给人家，我的理解是不是正确，老师帮我看一下，过路费已充值，发票我们收到了，现在要把7月应付账款余额结清。充值10万元的过路费是不是等没有扣除啊，最后还不是支付给人家啦。等于用我们的钱一样啊。

3.某机械制造公司2020年相关资料如下：（1）产品销售收入6000万元，销售成本3200万元，税金及附加35万元。（2)销售费用1200万元（含广告费1000万元）。（3）管理费用1000万元（含招待费40万元）。（4)投资收益25万元，其中含国债利息10万元，从国内其他居民企业分回（长期投资）税后利润34万元。（5)营业外支出15万元，是违反购销合同向供货方支付的违约金。（6)当年计提坏账准备金额2.5万元。（7）企业已预缴税款150万元。要求：（1)1计算该企业所得税前可扣除的销售费用。（2）计算该企业所得税前可扣除的管理费用。(3)区分（4)（5）（6）经济活动中哪些收入免税，哪些费用不准予扣除。(4）用直接法计算该企业应纳税所得额。(5)计算该企业应纳的所得税额。