你好，老师，啤酒经销商像厂家购入一批啤酒，厂家直开酒水的发票，我们怎么入账，销售时，我们开给客户也只开酒水的发票，不开酒瓶的，客户退瓶押金抵扣我们应收货款的账务处理，我们退给厂家酒瓶押金抵扣货款怎么处理呢？

酒水借库存商品，进项贷应付帐款销售借银存贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷库存商品退瓶的押金借银存贷其他应付款抵扣应收账款这个是什么，赊销的嘛借应付账款贷银存

2020-05-14

你好！全额记录全额计入收入和成本，退款时做折扣处理。

2021-03-08

初始支付瓶子押金时当支付瓶子押金给啤酒厂时，应作为其他应收款核算。例如，支付 10000 元押金，会计分录为：借：其他应收款 - 啤酒瓶押金 10000 贷：银行存款 10000 回收瓶子退还押金时假设回收瓶子后退还押金 3000 元，会计分录为：借：银行存款 3000 贷：其他应收款 - 啤酒瓶押金 3000 对于无法退还的押金对于无法退还的押金（假设剩余 7000 元无法退还），由于啤酒厂不开发票，但这部分成本实际上已经发生。可以考虑以下处理方法：作为营业外支出处理（税务上存在风险）如果将其作为营业外支出，会计分录为：借：营业外支出 7000 贷：其他应收款 - 啤酒瓶押金 7000 这种处理方法在税务上存在风险，因为没有发票，在企业所得税汇算清缴时，这部分营业外支出可能会被税务机关要求调增应税所得额，导致企业多缴纳企业所得税。与啤酒厂协商获取相关证明材料（较合理）可以与啤酒厂协商，获取啤酒厂关于这部分押金不予退还的书面说明、对账单等能够证明业务真实性的材料。凭这些材料，在会计核算上仍然冲减其他应收款，在税务申报时，将其作为与生产经营相关的合理支出进行申报。虽然没有发票，但在一定程度上可以作为企业所得税税前扣除的依据。不过不同地区的税务机关对这种情况的认定可能存在差异，企业最好提前与当地税务机关沟通确认这种处理方式的可行性。

2024-11-15

你好； 1. 那你就报无票收入报税即可；记得一定要报税的2. 那你也是先做购进；在做销售中间的差价就是你的利润

2022-06-09

同学好，费用和采购是两笔业务，费用发票开给酒厂，酒厂把款打过来的时候做收入。订货22万的时候做酒的采购处理。

2025-01-04