老师，我公司11月给厂家开了一张62900的促销费专用发票。今年1月才发现厂家实际返给我们的费用只有50930，剩下的11970元是15瓶酒的款。搞活动的时候这个酒是我们公司出的，厂家说会反。我们就把这个金额一起开在票上了。结果他这部分直接反了15瓶酒回来。票就多开了11970。现在厂家态度很强硬，不能开红冲发票。我该怎么处理这笔账

你好，那你就全部做收入的。关于是你们多做了收入，多交了税款。

2024-01-12

步骤1：收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时由于这30万是作为预付款的增加，因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时，由于这30万是厂家给予的返利，可以将其视为一种“商业折扣”，记入“财务费用”科目。账务处理如下：借：预付账款 300,000 贷：财务费用——商业折扣 300,000 步骤2：收到厂家票折的发票时当收到发票时，应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款，则差额为应支付给厂家的款项；如果发票金额小于预付账款，则差额为厂家应退还给贵公司的款项。假设发票金额为F，账务处理如下： 1.如果 F > 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000财务费用 300,000 - F

2024-01-15

同学你好那这个没办法只能协商他们不愿意开那就没有办法了

2023-02-09

需要的呀，支付宝的金额你放到其他货币资金就可以了。

2022-01-12

处理方式：无车报油票：必须提供私车公用协议、行程记录等证明真实性，否则拒报，完善报销制度。高风险发票：要求领导补充出差事由、接待记录等凭证，明确告知税务风险，坚持无凭证不报，必要时向上级反馈。普票是否转出：普票无需进项转出（本身不抵扣），但如为高风险发票且无法证明真实性，需做企业所得税纳税调增（不能税前扣除）。企业风险：若及时配合调增 / 拒用问题发票，风险较低；若明知有问题仍入账且不调整，可能被补税、罚款，影响信用评级。普票入账风险：高风险普票入账且无法证明真实性，会导致成本虚增，汇算清缴未调增的，面临补税、滞纳金及罚款风险

2025-07-31