借 固定资产清理 45000 累计折旧 15000 贷 固定资产 60000 借 存款 40000 贷 固定资产清理 40000/1.13 应交税费 增值税 40000/1.13*13% 借 固定资产清理 1800 贷 存款 借 资产处置损益 贷 固定资产清理 余额部分
A公司出售不需要设备,设备原价60000元,已提折旧15000元,出售收入40000元。已开出增值税专用发票,增值税税率13%,出售所得存入银行,发生其他清理费用1800元,用银行存款支付,清理完毕结转清理净损益。 要求:根据上述业务,编制会计分录
ー)资料:丙公司出售生产设备所开出的총用发票列明价款30万元,销项税额39万元,均收存银行。设备账面原价460万元,已提折旧50万元,已提准备金10万元。清理中以现金支票支付清理费用10万元。不考虑其他税费,已清理完毕。(16分)(二)要求:编制丙公司上述业务的会计分录
3.甲公司于2018年6月出售一台不需要的旧设备(2009年以后购入),原价为3000000元,已计提折旧600000元,未计提减值准备,实际出售不含税价格为2000000元,开具的增值税专用发票注明增值税260000元,已通过银行收回以上价款。用银行存款支付清理费用,取得的增值税专用发票注明清理费用20000元,增值税2600元。 【要求】 (1)编制将固定资产注销的会计分录。 (2)编制支付清理费用的会计分录。 (3)编制收回出售固定资产的价款的会计分录。 (4)编制结转清理收益的会计分录。
要求:根据下列经济业务编制会计分录企业出售设备,原价100000元,已提折旧40000元,开出增值税专用发票,售价80000元,增值税10400元,支付拆卸清理费用3000元,增值税390元,救项全部用银行存款结算
根据经济业务编制会计分录:出售一栋办公用房,原价15000000元,已提折旧11000000元,不含增值税的出售价款为10000000元,清理费用支出60000元(未取得增值税专用发票),房屋已清理完毕。收支均通过银行存款
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
上年度多计提的固定资产折旧
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你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗