1销售黄酒缴纳消费税 300*220=6600
绍兴鸿运酒厂系增值税一般纳税人。(1)2019年8月份销售黄酒300吨,不含增值税售价为0.2万元/吨,另收取包装物押金3.39万元。(2)销售自产粮食白酒100吨,不含增值税售价为0.45万元/吨,另用普通发票形式价外收取包装费、装卸费4万元。(2)委托另一酒厂加工薯类白酒50吨,提供原材料6.5万元,支付加工费2万元,支付增值税2600元,取得增值税专用发票;受托方无同类产品售价,该批白酒当月全部提回直接对外销售,取得不含增值税收入12万元。(3)当月向粮食批发部门购进粮食一批,取得增值税专用发票注明销售额110万元,增值税额14.3万元,粮食已验收入库;向小规模纳税人购进粮食一批,普通发票注明金额18万元。要求:(1)分别计算销售黄酒应纳消费税和销项税额。(2)计算销售粮食白酒应纳消费税。(3)分别计算另一酒厂受托加工应代收代缴消费税、该酒厂支付加工费抵扣的进项税额以及委托加工收回后直接销售应计的销项税额。(4)分别计算购进粮食允许抵扣的进项税额。(5)汇总计算当期应纳消费税(含代收代缴消费税)。
57.绍兴鸿运酒厂系增值税一般纳税人。2019(1)年8月份销售黄酒300吨,不含增值税售价为0.2万元/吨,另收取包装物押金3.39万元。2))销售自产粮食白酒100吨,不含增值税售价为0.45万元/吨,另用普通发票形式价外收取包装费、装卸费4万元。3))委托另一酒厂加工红酒一批,提供原材料6.5万元,支付加工费2万元,支付增值税2600元,取得增值税专用发票;受托方无同类产品售价。3))当月向粮食批发部门购进粮食一批,取得增值税专用发票注明金额100万元,粮食已验收入库;向小规模纳税人购进粮食一批,取得增值税专用发票注明金额10万元,税额0.3万元。已知:白酒的消费税税率为20%,0.5元/斤;黄酒的消费税税率为240元/吨;红酒消费税税率为10%,增值税税率13%
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产白酒和啤酒,当月发生如下业务:(1)销售粮食白酒20吨,取得不含税销售收入8万元;销售啤酒250吨,每吨不含税售价3500元。另外,本月销售粮食白酒收取包装物押金8540元,销售啤酒收取包装物押金2270元。(2)委托某工厂加工15吨粮食白酒,该酒厂提供粮食等原材料成本共计28万元,当月工厂将加工好的白酒交付酒厂,开具增值税专用发票注明收取加工费6万元。要求:根据上述材料,计算该酒厂本月应纳的消费税、工厂代收代缴的消费税。
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产白酒和啤酒,当月发生如下业务:(1)销售粮食白酒20吨,取得不含税销售收入8万元;销售啤酒250吨,每吨不含税售价3500元。另外,本月销售粮食白酒收取包装物押金8540元,销售啤酒收取包装物押金2270元。(2)委托某工厂加工15吨粮食白酒,该酒厂提供粮食等原材料成本共计28万元,当月工厂将加工好的白酒交付酒厂,开具增值税专用发票注明收取加工费6万元。要求:根据上述材料,计算该酒厂本月应纳的消费税、工厂代收代缴的消费税。
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产白酒和啤酒,当月发生如下业务:(1)销售粮食白酒20吨,取得不含税销售收入8万元;销售啤酒250吨,每吨不含税售价3500元。另外,本月销售粮食白酒收取包装物押金8540元,销售啤酒收取包装物押金2270元。(2)委托某工厂加工15吨粮食白酒,该酒厂提供粮食等原材料成本共计28万元,当月工厂将加工好的白酒交付酒厂,开具增值税专用发票注明收取加工费6万元。要求:根据上述材料,计算该酒厂本月应纳的消费税、工厂代收代缴的消费税。
你好发票不小心开重了,未及时作废。一般税务局多久通知
投资本金有8万元,若投资年利率为11%,试求3年后资金的本利和为多少万元
甲公司和乙公司受同一方的最终控制,甲公司对乙公司的长期股权投资情况如下:日(1)甲公司支付银行存款5000万元,从最终控制方丙公司购买乙公司100%的股权,属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资。合并日,乙公司账面所有者权益为6000万元。不考虑有关乙公司所有者权益调整问题。(2)甲公司在合并乙公司过程中,用存款支付评估和法律咨询费用70万元问题:根据上述资料,依次做出甲公司与长期股权投资有关的会计分录。
王先生系某高校教师,假定2023年每个月按规定扣除"三险一金"后的基本工资收入为18000元,此外学校按照每位教师教学工作量发放课时报酬,王先生2-6月份每个月课时报酬收入为2100元,9-12月份每个月课时报酬为4400元,2023年12月获得全年一次性奖金收入24000元,王先生于2023年出版教材一部,获得稿酬收入12000元,为某大型企业集团讲学一次,获得收入5000元,担任某集团公司独立董事,一次性取得董事费40000元。王先生有一个小孩在读大学,同时王先生为独生子女,需要赡养二位60多岁的父母,同时还需每月支付首套住房商业贷款本息6000元。根据以上信息,请计算王先生2023年应纳的个人所得税。
甲公司和乙公司受同一方的最终控制,甲公司对乙公司的长期股权投资情况如下:日(1)甲公司支付银行存款5000万元,从最终控制方丙公司购买乙公司100%的股权,属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资。合并日,乙公司账面所有者权益为6000万元。不考虑有关乙公司所有者权益调整问题。(2)甲公司在合并乙公司过程中,用存款支付评估和法律咨询费用70万元问题:根据上述资料,依次做出甲公司与长期股权投资有关的会计分录。
旅游公司内账,有个客户出团中受伤住院了,负责该客户的业务员买了水果和牛奶去看望客户,水果和牛奶费用计入什么科目明细?可以计入管理费用办公费吗
王先生系某高校教师,假定2023年每个月按规定扣除"三险一金"后的基本工资收入为18000元,此外学校按照每位教师教学工作量发放课时报酬,王先生2-6月份每个月课时报酬收入为2100元,9-12月份每个月课时报酬为4400元,2023年12月获得全年一次性奖金收入24000元,王先生于2023年出版教材一部,获得稿酬收入12000元,为某大型企业集团讲学一次,获得收入5000元,担任某集团公司独立董事,一次性取得董事费40000元。王先生有一个小孩在读大学,同时王先生为独生子女,需要赡养二位60多岁的父母,同时还需每月支付首套住房商业贷款本息6000元。根据以上信息,请计算王先生2023年应纳的个人所得税。
收到母公司赠送的低值易耗品怎么入账
1、8月向报社和杂志社投稿,分别取得稿酬收入600元和900元;2、11月购入某公司债券20000份,每份买入价5元,支付相关税费共计1000元。12月卖出债券10000份,每份卖出价7元,支付相关税费共计700元;3、利用业余时间兼职,12月份从兼职单位取得报酬3750元,并从中拿出500元通过红十字会捐给希望工程;4、8月份通过拍卖行将一副收藏的字画拍卖,取得收入500000元,主管税务机关核定收藏费用100000元,拍卖时支付相关税费50000元。要求:计算各项收入应缴纳的个税。
某作家2023年取得收入与纳税情况如下:1、在某出版社任职,每月工资为6500元,扣缴社保与公积金1500元,没有专项附加扣除;2、2023年出版一部小说,出版社两次分别等额支付稿费10000元;3、到某大学做学术报告,取得收入6000元。要求:该作家年终汇算清缴应补(退)多少个人所得税?
缴纳增值税是300*0.2*13%=7.8
2销售白酒缴纳消费税 (100*0.45+4/1.13)*20%+100*2000*0.5/10000= 19.71
3代扣代缴消费税 (6.5+2+50*2000*0.5/10000)/(1-20%)*20%+5=7.16
加工费抵减进项税额0.26万
出售后缴纳增值税12*13%=1.56
4购进粮食可以抵扣进项税额14.3
5缴纳消费税合计 0.66+19.71+7.16=27.53