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现在公司已经开出去一部分发票,但是我们的产品还没有完工,我们现在还是小规模,要到七月才报税,所以计划六月底完工,是不是一定需要六月底前完工,否则成本没有办法核算是吧 就是以后不能提前开发票出去是吗?

38 2020-05-23 19:50
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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合同约定几月份交货

2020-05-23 19:54
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188****7229

追问: 我的仪器,是由一个小的原材料,加工成小的组件或者小的半成品,在用半成品➕原材料+组件生产半成品,在用半成品+组件或原材料生产半成品,最后才能出来产成品,目前的产品生产时间超过一个月 合同约定也差不多是六月底七月初吧,合同虽然约定时间了,但是交货也可以商量

2020-05-23 20:02
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188****7229

追问: 因为六月底前也可以交几套出去,可以先用

2020-05-23 20:03
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齐红|官方答疑老师

回答:只要合同不限制 你们安实际情况就可以

2020-05-23 20:04
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188****7229

追问: 并且对方也预付了40%左右的货款

2020-05-23 20:04
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齐红|官方答疑老师

回答:只要对方对你们没有罚款 你们交货安实际

2020-05-23 20:06
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188****7229

追问: 我们的品种不会太多,前期这个是比较费时间的,超过一两个月还没有完工,以后会简单,有可能一个月之内会完工,也会出现半成品,成本核算怎样选核算方法? 这样开出去的发票,没有完工的产品我成本怎样核算?

2020-05-23 20:12
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齐红|官方答疑老师

回答:直接材料直接人工这个能核算吧 剩下的就是制造费用,制造费用你可以按机器工时或者是工人工时或者是领用的原材料来分摊

2020-05-23 20:13
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188****7229

追问: 老师 我现在开发票开了10 套出去,现在一套也没有交货,计划六月底七月初完工10套,但是现在情况看,我估计完工可能性不大,但是交五六套出去是可能的,那我这十套的成本怎么核算?

2020-05-23 20:19
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齐红|官方答疑老师

回答:暂估一个借库存商品贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品

2020-05-23 20:28
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齐红|官方答疑老师

回答:然后做完六套红冲六套的成本

2020-05-23 20:28
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188****7229

追问: 暂估的跟实际的有差的时候怎么处理?财务上生产企业是不是最好不要提前开发票出去? 生产企业的产品生产成本都是不固定的吗? 因为分摊费用的话,不可能每次都一样是吧,像我们这种生产周期长的品种,发生的费用不会完全一样,那产成品的成本也不会一样了是吧 库存商品的成本,会有变动的是吧

2020-05-23 20:40
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齐红|官方答疑老师

回答:冲暂估借主营业务成本负数,借库存商品借应付账款贷库存商品, 然后做六套的借原材料贷银行存款,借生产成本贷原材料,制造费用,借库存商品贷生产成本,借主营业务成本贷库存商品。

2020-05-23 20:42
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齐红|官方答疑老师

回答:不一定,他是随着原材料以及车间生产的制造费用人工费决定的

2020-05-23 20:43
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188****7229

追问: 是按第一种好一些,还是按第二种好一些?

是按第一种好一些,还是按第二种好一些?
2020-05-23 20:49
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齐红|官方答疑老师

回答:你现在开了发票就得暂估要不出不了库 你实际核算的时候还是根据图片的

2020-05-23 21:05
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188****7229

追问: 设置科目现在按我们公司的情况怎么设置好一些,财务上省力,还更适合我们公司呢

2020-05-23 21:14
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齐红|官方答疑老师

回答:生产成本-a产品 制造费用-水电费,工资,折旧费等

2020-05-23 21:16
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188****7229

追问: 因为有ERP软件,软件老师建议,总账不用分的太细,我们有库存核算模块,产品明细都能看到,所以总账的科目起到归集作用,到时候再库存核算模块做一个分配单,把费用材料人工分到产品上就可以

2020-05-23 21:33
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188****7229

追问: 还有 这

还有 这
2020-05-23 21:52
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齐红|官方答疑老师

回答:你能分出具体的产品的生产成本可以

2020-05-23 22:01
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