您好,可以按商业折扣处理,但差额不需要做进项税额转出。
您好,咨询下,我公司收到抵账货物一批,并取得专票,我公司在对外销售时低于进价销售,开票时按卖价直接开票,我看了相关信息,说是此业务应为商业折扣,应将折扣和原价在发票上体现,是吗,还有销项小于购进的进项,那么差额税金是要做进项税转出吗,
老师您好,我公司在得力平台拿货销售,现在产生返利有销售折让,我们给开的红字信息表,得力给开的红字发票。之前的进项税额已经抵扣了,现在做的进项税额转出。红字信息表和收到的红字发票都做为原始凭证附到做进项税额转出的凭证后面就行吗,还是需要在做一笔红字发票的负数凭证呢 进项税额转出做的是: 借:预付账款-得力 10000 贷:库存商品 8850 应交税费-进项税额转出 1150
A公司为增值税一般纳税人,发生如下经营业务1.销售一批机器,开出增值税专用发票上注明销售额为10000元,税额为1300元,另开出一张普通发票,收取包装费113元。2.销售2批同一规格、质量的货物,每批各1000件,不含增值税销售价分别为每件200元、180元。3.直接向农民收购用于生产加工农产品,税务机关批准的收购凭证价款40000元。4.将自产的一批新产品100件作为福利发给本企业的职工,该产品尚未投放市场,没有同类销售价格,每件成本500元,假定成本利润率为10%。5.购进一批原材料,取得增值税普通发票注明价款50万元,本期支付了50%的货款。6.采用以物易物的销售模式,用产品换设备,双方均开出专用发票,金额为200000元,税率13%。7.以旧换新向消费者销售产品,实收价款(含税)共50000元,旧货折价(含税)6500元。8.销售产品1000件,不含税售价400元/件。由于购买量大,给予5%折扣,共折扣20000元,折扣额与销售额开在同一张发票,另给了(2/10,N/30)的现金折扣。要求:按顺序分别计算企业当期销项税额和可抵扣的进项税额
淮安公司为增值税一般纳税人适用增值税税率10%3202年五月份发生有关业务如下购进商品不含税款¥200,000。另支付运费¥5000取得货物和运输费专用发票,或以入库购进商品取得增值税,普通发票列明价款¥22,600含税或已入库向农业生产者购进免税农产品一批销售支付收购价¥30,000取得相关的合法票据,本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利向个人销售商品开出增值税普通发票金额为¥22,600将货物运到指定地点价位收取运费¥113款项,已存入银行销售三批,同一规格质量的商品每批各2000减不含增值税销售价,分别为每件¥200.10080元和¥60经税务机关认定第三批销售价格每件¥60明显偏低,切勿正当理由本月销售白酒两吨开出增值税专用发票取得不含税价款¥250,000同时,收取销售白酒的包装物押金¥2260没收到期为退还白酒包装物押金¥1000假设上述票据都在当月申请,抵扣请计算。该公司2022年五月份的增值税进项,税额增值税销项税额和增值税应纳税额。
华安公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%。2022年5月份发生有关业务如下(1)购进商品,不含税款200000元,另支付运费5000元。取得货物和运输费专用发票,货已入库。(2)购进商品,取得增值税普通发票,列明价款22600元(含税),货已入库。(3)向农业生产者购进免税农产品一批销售,支付收购价30000元,取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。(4)向个人销售商品,开出增值税普通发票,金额为22600元,将货物运到指定地点,价外收取运费113元,款项已存入银行。(5)销售三批同一规格、质量的商品,每批各2000件,不含增值税销售价分别为每件200元.180元和60元。经税务机关认定,第三批销售价格每件60元明显偏低且无正当理由。(6)本月销售白酒2吨,开出增值税专用发票,取得不含税价款250000元。同时收取销售白酒的包装物押金2260元,没收到期未退还白酒包装物押金1000元。假设上述票据都在当月申请抵扣。要求:(1)请计算该公司2022年5月份的增值税进项税额;(2)增值税销项税额;(3)增值税应纳税额。
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。
发票没体现折扣,但规定说若不体现,则不得从销售额中扣除,这怎么说呢
您好,销售您直接按销售金额开发票,因为抵债取得商品,毛利小于零也能够解释。