我家分公司以前单独申报，2019年3季度开始合并申报。今年总公司填表企业所得税年报时。分公司2018年的弥补亏损和1季度缴纳的企业所得税都在系统中体现不了，我找税务局，局找省里运营部门说解决不了，我想谁也不能白交啊？我得怎么办呢

老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？

我家分公司以前单独申报，2019年3季度开始合并申报。今年总公司填表企业所得税年报时。分公司2018年的弥补亏损和1季度缴纳的企业所得税都在系统中体现不了，我找税务局，局找省里运营部门说解决不了，我想谁也不能白交啊？我得怎么办呢

老师，我家有总公司，是一个空壳，实际业务都在分公司，2019年3季度为了享受小微企业优惠政策，分公司企业所得税合并到总公司申报，但是分公司2018年的弥补亏损和2019年一季度缴纳的企业所得税，在电子税务局总公司企业所得税申报表中体现不出来。现在汇算马上结束了。我想问问，这种情况分公司合并前的弥补亏损和所纳的税，可不可以转到总公司，有政策依据吗？谢谢啦

老师，我们分公司收到税务局的信息，麻烦您帮我看下这个要怎么去处理呢？ XXX咨询分公司： 属于没有按照一般规定进行汇总纳税企业的分支机构，按照下列不同情况进行处理： 一、属于挂靠而无法提供《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》进行独立申报的分支机构，需要提供总机构出具的挂靠并独立申报情况说明，盖公章报送给我； 二、属于不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的（包括：1.属于不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构；2.上年度总机构认定为小型微利企业的二级分支机构；3.当年新设立的二级分支机构； 4.市内跨区的二级分支机构），告知我属于哪种情形； 三、属于三级及以下分支机构的，告知我； 四、除以上情况之外，属于按规定需汇总申报并就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的，汇总到总机构统一计算并从2021年第1季度开始提供《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》及时就地缴纳企业所得税。

我公司小规模纳税人，2022年12月才开始有员工，2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780，1笔无票的业务招待费20135，1笔错入保证金的成本26666.66，由于当时已申报增值税及企业所得税，所以没有改12月的账，直接在1月做了以前年度损益调整，然后现在我填报汇算清缴的申报表，显示小微企业，可以免填收入、成本、期间费用那些表，然后我勾选了纳税调整项目明细表，然后那个业务招待费，无论我填账上的25214，还是剔除无票的部分填写5079，去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数，那我要填边个金额？ 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊？