对应的支出不能税前扣除,不是从期间费用剔出
一、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人,无论是否纳税调整,均须填报,请核实。二、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“104从业人数”为:【5】人,季度预缴申报表中填报的从业人数的季度平均值为:【4】人,请核实。三、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为:【33.2】万元,季度预缴申报表中填报的资产总额的季度平均值为:【29】万元,请核实。四、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定,自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为:【0】元,第1行5列工资薪金税收金额为:【79900】元,比例不足8%,请确认职工教育经费支出是否完整填报。年报的时候提出这个是要怎么改这个要更改也改不了
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定,自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为:【0】元,第1行5列工资薪金税收金额为:【85727】元,比例不足8%,请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师在做汇算清缴时,用了风险评估,我们没有职工教育经费,这一项提示我可以忽略吗?
老师,您好,我们公司是小规模纳税企业,我在做年度企业所得税申报表的时候,一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息,属于小型微利企业,依据政策可免于填报:《一般企业收入明细表》(A101010)《金融企业收入明细表》(A101020)《一般企业成本支出明细表》(A102010)《金融企业支出明细表》(A102020)《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)《期间费用明细表》(A104000)"这样,那我们也是属于小型微利企业的,这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了?但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的,而且这两个都超出了税前抵扣标准的,就真的不用作税前调整了吗?
您好,老师,股东代垫的职工费利费,还没有支付报销款给回股东,但是在账上做了挂账其他应付款,现在填职工薪酬支出及纳税调整明细表里面的职工福利费支出的账载金额就是应付职工薪酬-福利费的贷方发生额合计,老师,您今早跟我说实际发生额和税收金额不用填,但是明细表那的税收金额会自动调增为账载的那个金额哦,这种员工代垫的福利费,还没有支付给员工,而是计提,也是税前不让抵扣的吗?要做纳税调增吗?
根据下面的政策,我们有免税收入和应税收入,总收入100,其中免税收入80,应税收入20,总成本70,对应免税收入的成本60,对应应税收入的成本10,那填所得税表的时候。是总收入100-总成本70,免税收入填80,等于利润-50吗?免税收入对应成本60是否需要调增? 自产自销的免税收入,其对应的成本费用是可以在计算应纳税所得额时税前扣除的。这是依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条的规定,即企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产,不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除1。此外,《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)也有相关规定,明确指出企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用,除另有规定外,可以在计算企业应纳税所得税时扣除2。
老师,股东出资证明模板有吗?
往来单位,是直接在一级科目下增加二级科目,还是设置辅助核算比较好呢?
24年企业所得税汇算清缴未取得发票,税务报表调增缴纳税款,24年度本年利润是借方。那25年的本年利润账务怎么处理?
请问老师有没有员工手册,跟财务制度发我一份民间非盈利组织
税务局要我们公司提供企业股东情况应该怎么写?
你好老师个体户经营超市购买的消费用品会计分录怎么做
你好老师个体户经营超市购买商品付的运费会计分录怎么做
我司经营的钢材,三种销售方式:1.有部分是买回卷板发车间产出钢管成品。2.卖出原材料。3.还有有部分是买回来钢管成品,直接销售。公司发生的租金,水电要怎样分配
上级街道办事处拨付以工代赈项目资金给劳务公司(劳务公司是村委会成立的),不盈利的,这个资金怎么做不交税?
老师,合并企业时,我是被合并的公司有营业外支出,这个支出需要汇算调出,合并时这个也要合并到合并公司对吗?还有被合并公司有弥补亏损,合并公司汇算调出这笔支出可以用被合并公司的弥补亏损吗?假如可以用是有限额的吗?我的问题多一点,麻烦老师给细谅解一下
老师,那我对应的支出的管理费用里的研发费,那我期间费用那里的研发费用也要减掉吗?还是说把形成的费用填在不征税收入调增处就行了?期间费用不剔除。
形成费用调增就可以了,期间费用不剔除