老师好，厂房租金发票100万没来所得税汇缴调增，但还是亏损。账务上要处理么？当时付款做借预付，预提做借管理费用-租赁费贷长期待摊费用。现要怎么调正？
纳税调整是不需要账务处理的
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老师好，厂房租金发票100万没来所得税汇缴调增，但还是亏损。账务上要处理么？当时付款做借预付，预提做借管理费用-租赁费贷长期待摊费用。现要怎么调正？
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18年还没开租金发票，我先计提租赁费 借：管理费用—租赁费6960 制造费用—租赁费27840 贷：预提费用—租赁费34800 我想说等后面开来在做 借：预提费用—租金 贷：现金 可到现在老板估计是不开租金发票，我该如何账务处理，要补税吗，能不能调整在今年吖，怎么冲掉
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老师，18年的房租一直挂着预付账款的账，发票是18年的，会计一直没有把预付账款房租给抵消掉，现在做了下边的分录 借：以前年度损益调整—管理费用房租 贷：预付账款—房租 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用房租 请问这笔年度汇算清缴的时候需要纳税调增吗
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在租的一块地没证15年做简易厂房（厂户也没证，（小规模企业），做好时做账：借：长期待摊费用厂房，贷：原材料等其他，每月摊销时：借：管理费用/主营业务成本等，贷：长期待摊费用-厂房，后建建拆除做的分录一次摊销完，做：营业外支出-其他337635.70，贷：长期待摊费用-厂房337635.70。做的2021年企业所得税汇算年报时，如图片数据在：资产类-其他调增这笔拆数厂房营业外支出，收到税局发来的信息（看图片）说存在企业所得税风险，请问要怎样调整账目年度数据？
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老师，公司厂房半年租金20万，且房租已付。我的借：预付账款20 贷；银行存款20.现在收到一张20万元增值税专票，摊销的时候，剔除进项税额，我做借：管理费用 制造费用 贷：预付账款。这张发票上的进项税额怎么做，会计分录怎么写？
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粤公网安备 44030002003870号
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可是我会计分录好像不对有关系么？，现在想应该借预付，贷银行存款，然后借管理费用，贷预付。来发票摊销，没来调增。还有就是2920年1-3月有预提费用，估计发票还是不来，金额大不想预提了，能在5月凭证一下冲回么？1季度已申报过了，冲回金额大有税务风险么？暂不确定后续发票来不来，款还付不付。这情况如何做账务处理好？
你这个费用每月有发生的，每月是要计提的