您好,您做福利的分录是否确认收入,若未确认收入,企业所得税汇算清缴需要做视同销售,在A105010同时调整视同销售收入和视同销售成本。在a105000第30行第一列填视同销售成本,第二列填视同销售收入即可。成本费用若取得发票,可以税前扣除。
我们是商管公司,是区管委会旗下集团公司的子公司,承接区内一些房产的租赁,自己没有房产,其他公司管理房产,出租给商家还有一些公司员工短租,会收取租赁费,公摊能耗,给商家的一签签几年的合同,前几年免租金,后面几年打折收,每年折扣不同,单位要求我们按权责发生制确认收入成本,收入和支出匹配 问题1对于上述业务,收租金,房产不是自己的,这个算啥服务,用哪个税率?公摊能耗尼,用哪个,收取的水电费用哪个?分别开具啥明目发票 问题2对于收取租金的,有的开票,有的不开票,租金一般一次会交一段时间的,有短租,有1,2年的,还有好几年的,收取得租金啥时候交增值税?啥时候交企业所得税?不管开不开票,好几年的那种前几年免租是不是就收入为0,要求收入成本匹配,收入我要分批确认吗?增值税一次交了,但是收入按合同期间来确认收入缴纳企业所得税是吗? 问题三成本这块,房产拥有者会一段时间给个成本明细,他给我们200.套,我们就签200套的合同,实际租出100套,那么成本我就分摊了,其实收入和成本不匹配 问题四合同确定了,收入和成本的,但是既没开票也没收到票,我估怎么入账?票来了怎么做
实际工作中我遇到了一个实战的问题,我新入职一家小规模公司,2020年5月份申报19年汇算清缴时,只在调整表上收入调增了20万,只交纳了所得税,也没有交增值税等,实际去年的账上并没有做这笔无票收入,现在账上还挂着这20万预收账款呢,请问,1.这调整表上的无票收入的分录需要处理吗?2.这20万的收入怎么和账上挂的预收账款冲平呢?还有还发现成本还调减了22万,应付账款有家20万的挂账,实际已经付清款了,当初付款时直接做到主营业务成本了,没有收到发票,实际收到发票后又记入成本,第一次遇到这种情况,怎么处理这事
老师你好,我们公司是一般纳税人销售精加工煤炭季节性用工,工人有的有低保不敢给申报个税也不交养老保险,他有退休的,请问这种情况下如果员工什开人工费的话,是不得要身份证,那样属于有收入他就容易把低保取消了 可事实我们确实用了工人,一个月几天进行筛选加工并不是常用工,这种费用只能除税前调整以外还有其他方式吗? 而且我们这2021年一年发生的,我也当时没有做税前调整,(由于自己业务欠缺不懂)现在想把这个事情解决的话,就得做更证报表了,再更正补交所得税的话,能不能产生数据异常有财务风险,怎么样对我们公司最好最合理呢?
你好老师,想请问下,我们是小规模销售行业,以前会计去年收了一张十多万的服装发票入了职工福利费(但在汇算清缴时调增了),但是我们的人员工资申报的只有几人,现在专管员提示有疑点,有服装进项但没相应的销项,也没有相应存货,提示预警少做收入或是虚列成本,请问我们要怎么解释比较合理呢?这样操作本身涉及到有哪些问题呢?
施工单位,结转施工结算施工工程和主营业务成本怎么做分录
施工单位,结转施工结算施工工程和主营业务成本怎么做分录
工程结算和工程施工怎么结转
施工单位损益类怎么转到本年利润,分录怎么做
老师施工单位季未结转到本年利润分录
施工单位做账有转本年利润吗?
老师您好:施工单位工程结束结转借:工程结算贷:工程施工–间接费用–工人工资结转成本借:主营业务成本其他业务成本贷:工程结算收入转利润借:主营业务收入其他业务收入贷:本年利润成本转利润借:本年利润贷:主营业务成本其他业务成本管理费用财务费用内账这么做对吗?
老师您好:施工单位工程结束结转借:工程结算贷:工程施工–间接费用–工人工资结转成本借:主营业务成本其他业务成本贷:工程结算收入转利润借:主营业务收入其他业务收入贷:本年利润成本转利润借:本年利润贷:主营业务成本其他业务成本管理费用财务费用内账这么做对吗?
6.100/200 B4107 17. 0 8200051 1910612. 600 烟因北发业务的单位和似 壮乐人角卷火园于销售时纳税纳 力销费税 1. 简答题 某企业采用应收账款余额5%计提坏账准备,2009年年末应收账款余额为8000000元,202 0年4月,原C公司所欠货款30000元无法收回,确认为坏账损失;2020年9月,大友公司经营状况好转,归还15000元的所欠货款。2020年企业应收账款的年末余额为4000000,编制2009年年末计提环账准备、2020年确认环账、收回环账及2020年年末计提坏账准备的分录。
企业递延所得税负债减少说明什么问题
为什么还要填a105000第30行第一列填视同销售成本,第二列填视同销售收入数据?
您好,填写A105010已经做视同销售纳税调增,但实际上纳税调增部分应计入费用类,可以税前扣除,所以纳税调减。您去年不理解,可以按先对外销售取得货币做福利,即可理解对损益的影响。