我们是商管公司，是区管委会旗下集团公司的子公司，承接区内一些房产的租赁，自己没有房产，其他公司管理房产，出租给商家还有一些公司员工短租，会收取租赁费，公摊能耗，给商家的一签签几年的合同，前几年免租金，后面几年打折收，每年折扣不同，单位要求我们按权责发生制确认收入成本，收入和支出匹配 问题1对于上述业务，收租金，房产不是自己的，这个算啥服务，用哪个税率？公摊能耗尼，用哪个，收取的水电费用哪个？分别开具啥明目发票 问题2对于收取租金的，有的开票，有的不开票，租金一般一次会交一段时间的，有短租，有1，2年的，还有好几年的，收取得租金啥时候交增值税？啥时候交企业所得税？不管开不开票，好几年的那种前几年免租是不是就收入为0，要求收入成本匹配，收入我要分批确认吗？增值税一次交了，但是收入按合同期间来确认收入缴纳企业所得税是吗？ 问题三成本这块，房产拥有者会一段时间给个成本明细，他给我们200.套，我们就签200套的合同，实际租出100套，那么成本我就分摊了，其实收入和成本不匹配 问题四合同确定了，收入和成本的，但是既没开票也没收到票，我估怎么入账？票来了怎么做

有的，成本发票定期都能开来，等于是我们帮集团子公司管理这个房产，这个租赁收入我看注会书说是直线法分，那前期免租也等于要确认收入，即使没有收到，这个增值税和企业所得税怎么报啊？一般不是都预收好几个月的，按哪个数报，成本尼，也会开未来区间给我们

1.那你直接计入收入，然后结转对应的成本就行了，开发票开经营租赁服务的 2.收租金的时候每月确认收入的时候交增值税，季度根据利润缴纳所得税，不开票按照无票收入来做 3.你的收入成本按照对应的出租的来做，成本按照对应出租的来每月结转，不是都要结转成本的 4.不做账，没有收入不做

按合同，未来收取得租金，不管开不开发票，我都按合同每月确认收入，交增值税，和企业所得税是吧？像那种有免租期的，是不是要分摊整个合同期的收入，我看注会是需要的

是的，免租的要摊的，按照收到的租金除以租赁月数

收入增值税和企业所得税按分摊的每月报税吗

所得税是季报的，增值税是月报

唉，我说的是每月每季度按摊的收入报是吗？即使当时钱没收到？主要我们基本上亏的多，这样做交前面交多了税咋办

是的，多交了后面可以少交

另外，我们还收对方公摊能耗，固定金额，100多块，这个我入啥收入明细啊？若对方要发票，我开啥明目

计入其他业务收入，收的什么钱开什么发票

是公摊能耗，估计是水电一类的，但是是收的总额，我就说我开啥明目税点

就开水电的发票就行