演示账套

当月需要做账但是不认证抵扣发票的会计分录呢

2020-06-10 17:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-06-10 17:50

你好，不认证抵扣的计入待认证进项税额

2020-06-10

你好，当月需要做账但是不认证抵扣发票的，是一直都不认证还是暂时不认证今后会认证呢？

2020-06-10

当收到并认证了增值税专用发票时，即使不立即入账，也需要在备查簿中记录发票的信息，包括发票号码、开票日期、金额、税额等。这是为了方便后续的核对和审计工作。
如果决定在后续某个时间点将发票入账，那么需要根据发票的内容和业务性质，编制相应的会计分录。例如，如果发票是购买原材料的，那么入账时的会计分录通常是：
借：原材料（或相关资产、费用科目）
贷：应付账款（或银行存款、库存现金等科目）
同时，对于可抵扣的增值税进项税额，也需要进行相应的会计处理。如果之前已经将进项税额计入了“应交税费—待抵扣进项税额”科目，那么在抵扣时需要将其转入“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目。会计分录为：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—待抵扣进项税额

2024-10-11

你好，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目

2020-11-27

您好，没认证的做待认证,认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证

2024-05-29