某公司2018年度税前会计利润为9000000元，所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元，职工福利费100000元，工会经费20000元，职工教育经费30000元；经查，当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金，当年国债利息收入300000元，已计入利润，假定公司全年无其他纳税调整因素。（职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%）要求：完成以下计算或会计处理：（1）计算企业应纳税所得额。（2）计算企业应交所得税。（3）编制计提应交所得税的会计分录。（4）将所得税转入“本年利润”账户。（5）计算企业净利润。（6）结转净利润。（7）按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。（8）按净利润40%分配投资者利润。（9）结转已经分配利润。（10）计算企业年末未分配利润。评分标准：(1)数字计算正确，会计分录正确得满分;(2)数字计算错误，会计分录正确得该小题的60%分值；(3)数字计算正确，会计分录错误得该小题的60%分值；(4)未写明细账户的扣减该小题20%

热门问答 更多>

• 请问老师，申报预缴增值税使用了一部分抵扣，结果不需要再缴纳增值税了，那请问这种期末还需要怎么做账吗？没有预缴时候进项大于销项是不需要结账的对吧，第一次遇到预缴，谢谢！

• 老师我们2024年一直计提了社保但未缴纳有欠费情况，那么填年度企业所得税申报表时都应该填哪几张表啊

• 老师，你好，我公司有个员工举报她在这里上班1个月，跨了2个月，没给买社保，当时招进来说是过了试用期才给买社保的，如果公司有证据证明她同意不买社保，是不是不用补交社保

• 四月缴纳汇算清缴2024年企业所得税的钱，如何记账

• 跨境电商，我想请问电商产品在平台销售需要税务局或者其他备案吗？还是直接销售就可以。

• 实际做账，管理费用—发生管理费用—办公费和管理费用—办公费有什么区别？

• 固定资产弃置费用， 借，固定资产 105 贷，银行存款 100 预计负债 5 计提财务费用 借，财务费用 1 贷，预计负债-利息调整 1 实际处置时。发生处置费用，的会计分录怎么做，

• 老师好。纯出口的外贸公司，只在前半年有业务。2024年企业所得税汇算清缴时，财报带过来的收入填写全年收入，但是提交年报时有提示，所属期出口收入比年报多，提示的收入是从哪里来的数据呢？我刚接手，之前的事情不太清楚。是有其他的统计填过这个提示的出口收入金额吗？

• 老师，请问银行退的0.14、0.01不知道是什么税目，怎么做账？

• 老师，汇算调增税务局会问吧？