团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金4万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额160万元(其中发放残疾人员的工资11万元)，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费26万元，职工教育经费12万元。要求(税率按25%计算，暂不考虑小微企业优惠政策):1、计算出该企业本年利润总额;2、分别计算出该企业本年纳税调增、调减的金额;计算出该企业本年度应缴纳的企业所得税额(30分)

你好，全部的题目呢，这只是部分吧

2020-07-01

您好，计算过程如下 1.会计利润总额=4000-2400+250-50-770-480-60-40+80-50=480 2. 广告费限额=（4000+250）*15%=637.5调增12.5 业务招待费限额1=（4000+250）*0.005=21.25 限额2=25*60%=15调增10万元捐赠限额=480*12%=21.6调增8.4万元税收滞纳金调增6万元工费经费限额=200*2%=4调增1万元福利费限额=200*14%=28调增3万元教育经费限额=200*8%=16不调整残疾人工资调减20万元应纳税所得额=480+12.5+10+8.4+6+1+3-20=500.9 3. 所得税=500.9*25%=125.225 4. 借：所得税费用125.225 贷：应交税费-应交企业所得税125.225

2022-05-25

元。【要求】（1）计算该企业2019年度会计利润=5000-2500-870-580-60-180%2B80-50=840 （2）营业收入=5000 业务招待费限额=5000*0.5%=25，45*0.6=27，纳税调增=45-25=20 广告费限额=5000*15%=750，不需要调整捐赠限额=840*12%=100.8 税收滞纳金纳税调增=6 残疾人员工资纳税调减=8 职工工会经费限额=200*2%=4，纳税调增=6-4=2万元，职工福利费限额=200*14%=28，纳税调增=30-28=2，职工教育经费限额=200*8%=16，不需要调整计算该企业2019年度应纳税所得额=840%2B20%2B6-8%2B2%2B2=862 应纳所得税额=862*25%=215.5 借所得税费用215.5 贷应交所得税215.5 借应交所得税215.5 贷银行存款215.5

2022-06-15

你好！利润总额3880-2500-750-460-50-50+70-40-200-39=-149 1.广告可抵扣限额3880×0.15=582＜600调增18 2.业务招待费限额3880×0.005=19.4和30×0.6=18调增12 3.捐赠扣除限额0调增20 4.工会经费200×0.025=5不调整职工教育经费200×0.08=16不调福利费200×0.14=28调增2 不用交税 5.应纳税所得额-149+18+12+20+2=-97

2022-06-09

学员您好 1，3880*15%=582 稍后继续回复

2021-12-10