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甲公司2×19年度实现的利润总额为9520万元,2×19年9月,甲公司以银行存款支付产品保修费用300万元,同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元。应纳税所得额=9520-200=10000(万元);请问为什么在计算应纳税所得额时没有调减当期支付的产品保修费呢?产品保修费在计提时不是纳税调增了吗?

110 2020-07-01 19:56
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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您好,根据题目要求,应纳税所得额应=9520-200是正确的。

2020-07-01 19:59
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齐红|官方答疑老师

回答:您好,因为300没说与预计负债有关,

2020-07-01 19:59
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151****4821

追问: 我还是不理解,产品保修费和预计负债没有关系吗?

2020-07-01 20:10
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齐红|官方答疑老师

回答:您好,题目甲公司以银行存款支付产品保修费用300万元,分录是借销售费用贷银行存款,与预计负债无关。

2020-07-01 20:14
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刘莎靖 | 官方答疑老师

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