演示账套

去年的暂估成本90000，今年五月回来票，怎么做分录

2020-07-08 11:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-07-08 11:22

你好根据发票冲销暂估借；应付账款-暂估，贷；库存商品或原材料根据发票入账借；库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目

快账用户3331 追问 2020-07-08 11:24

这是上年的暂估，不是要做红冲的吗，结转以前年度损益也要做红字？然后正常做成本再结转到本年利润？

齐红老师解答 2020-07-08 11:28

你好，你去年暂估的时候就计入了主营业务成本核算了吗？

快账用户3331 追问 2020-07-08 11:32

是的！老师

齐红老师解答 2020-07-08 11:42

你好，那账务处理就是根据发票冲销暂估借；应付账款-暂估，贷；以前年度损益调整——主营业务成本根据发票入账借；以前年度损益调整——主营业务成本，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目然后结转到利润分配——未分配利润

2020-07-08

你好，当时但估的分录怎么做的？是销售产品的吗？

2022-04-22

同学您好，会计问仅帮助大家解决财会问题；学习账号，权限或其他问题，可以咨询会计学堂客服老师解决。

2022-04-24

你好，你发票有差异吗？

2021-05-25

你好借：应付账款---暂估贷：以前年度损益调整然后借：主营业务成本贷：应付账款

2022-06-17

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