Q
某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车，出厂不含税单价为380元/辆。2019年8月来留抵税额3500元，9月该厂购销情况如下(1)向当地百货大楼销售900辆自行车，百货大楼当月付清货款后，自行车厂给予了9%的现金折扣。（2）上外地特约经销点销售600辆自行车，当期销售自行车发出包装物，收取押金65600，本月没收预期未收回的包装押金51460元.（3）购进自行车零部件原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计25000元。支付运输公司一般纳税人运费。取得增值税专用发票上注明运费金额13000元。（4）销售本厂2006年购买自用的机械一台，取得含税收入110000元。（5）出租位于本市的移动四年前取得的办公用房。价税合计收取五个月的租金90000元，选择简易计税方法计税。一，计算业务一的增值税销项税二，这项业务二的增值税销项税。三，计算四和五应纳增值税的合计数。会计算当月该自行车厂应纳增值税的合计数。
2020-07-14 13:27
2020-07-14 13:32
你好 一，计算业务一的增值税销项税 380*900*13% 二，这项业务二的增值税销项税。 600*380*13%加上51460/（1加上13%）*13% 三，计算四和五应纳增值税的合计数。 110000/（1加上3%）*2%加上90000/（1加上5%）*5% 会计算当月该自行车厂应纳增值税的合计数。 380*900*13%加上600*380*13%加上51460/（1加上13%）*13%加上110000/（1加上3%）*2%加上90000/（1加上5%）*5%减25000加上13000*9%减3500
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