您好,在A105000调增。正确操作是在支付滞纳金当期申报企业所得税。
去年的税收滞纳金当时没有入账,今年汇算清缴的时候税务局显示滞纳金有差额,在纳税调整表中怎样调整?因为当时也没有计入营业外支出,那现在可以直接在滞纳金那里调增吗?利润表中填在以前年度损益调整,这样可以吗
去年的税收滞纳金当时没有入账,今年汇算清缴的时候税务局显示滞纳金有差额,在纳税调整表中怎样调整?因为当时也没有计入营业外支出,那现在可以直接在滞纳金那里调增吗?利润表中填在以前年度损益调整,这样可以吗
我报年度企业所得税,之前交印花税产生滞纳金0.02分,我做账直接把滞纳金跟印花税计入管理费用~印花税里面了,导致现在纳税调整项目明细表让我在滞纳金、加收利息那栏填0.02,我直接在营业外收入那里也填了0.02,但是我企业年报利润总额就多了0.02分,减去调整的0.02分,最终纳税调整所得跟我利润表一样,管理费用那里不需要管吗?
请问老师,2022年的税收滞纳金4万,错当成补缴以前年度税金计入未分配利润了,并没有影响2022年利润,今年汇算清缴,税局要求纳税调增,我可都反结账,修改2022年利润,将4万滞纳金在利润中剪掉,再纳税调增?这样就是汇算清缴的利润表和2022年4季度财报和预缴利润不一致,差4万滞纳金?
还在筹建的企业,没完工,没有利润表~没有收入,年度汇算清缴提示有滞纳金,在纳税调整项目明细里面需要填税收滞纳金,那就有所得税了,在没有收入情况下,怎么办?还需要填什么表可以减掉税吗?
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
你好,老师。因为这个滞纳金当时可能是个人现金缴纳的,个人承担,所以没有入账。那现在税局显示有差额需要更正报表调增,如果直接调增到营业外支出是不是对利润表有影响?跟利润表中的营业外支出数就不一样了,在利润表中需要怎么更正?
您好,只要滞纳金开给企业,即使个人承担,也需要入账。因为您没入账,所以只要有入账就会影响利润总额。借营业外支出,贷其他应付款或银行存款。