服务业的公司，预付工资做入主营业务成本如何做分录/
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
同学你好 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 如果是预付，先做第二笔分录，待费用归属期再做第一笔进费用分录 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款
2020-08-02 17:54
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公司注册时间是6月30日，工商年报的有效时间是几月几号到几月几号 问
你好，工商年报是次年1月1日到6月30日 答
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有限公司，大股东兼任执行董事和经理，另外还有个监事与财务负责人。合伙创业没工资。税务登记的话可以填写0员工吗，并且不发工资，不缴纳社保和公积金。 问
你好，至少有一名员工不能填0的，有员工但不一定要发工资不一定要交社保 答
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抖音直播也可以退税吗？为什么我看不见抖音的？ 问
你好，能不能退要看你汇算清缴后有没有可退的 答
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您好 老师 发票密码区朝左压格了，但如果朝右调的话，右边的税额又打印不全，这种情况怎么调呢？谢谢 问
你好，拿张发票复印件慢慢去调，都是自己慢慢对着调到合适的 答
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前两个月的借方应收少记一笔，内账 问
你好，那就直接在这个月补上即可。 答
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问：公司注册时间是6月30日，工商年报的有效时间是几月几号到几月几号
答：你好，工商年报是次年1月1日到6月30日
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问：有限公司，大股东兼任执行董事和经理，另外还有个监事与财务负责人。合伙创业没工资。税务登记的话可以填写0员工吗，并且不发工资，不缴纳社保和公积金。
答：你好，至少有一名员工不能填0的，有员工但不一定要发工资不一定要交社保
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问：抖音直播也可以退税吗？为什么我看不见抖音的？
答：你好，能不能退要看你汇算清缴后有没有可退的
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问：您好 老师 发票密码区朝左压格了，但如果朝右调的话，右边的税额又打印不全，这种情况怎么调呢？谢谢
答：你好，拿张发票复印件慢慢去调，都是自己慢慢对着调到合适的
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问：前两个月的借方应收少记一笔，内账
答：你好，那就直接在这个月补上即可。
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问：外汇平台入金，怎么把本金提现出来！
答：你好，一般这种平台有入金操作，也有出金操作，选择出金即可。
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问：73的高铁动车增值税算出来最后的结果是不是6.02呀？
答：是的，计算没有问题的
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问：一般纳税人分期购买固定资产的分录怎么做
答：借：固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 分期支付时 借：长期应付款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用
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问：我注册了一个文化培训的有限公司，今年在疫情的影响下，干不下去了。我想把公司注销了应该怎么办理？还有这个情况，就是注册时在银行交了20万注册资金，在注册完后因为着急用钱就去银行取出来12万，还有8万在注销后能取出来吗？
答：可以的呀，这个钱是可以正常取回来的，这个是按照剩余财产进行分配处理，分配给这个相关的投资人。
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问：不小心修改了附加税，之后是不继续累计前6个月的了吗
答：你是什么情况下修改的？如果说你是在电子税务局里面修改的，后面还是会继续累加的呀。
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追问： 预付时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 费用归属后:借:主营业务成本 货:应付职工薪酬 这样操作
2020-08-02 18:39回答：同学你好，是的，你的理解是对的。
2020-08-02 18:40追问： 不是写预付职工薪酬吗？
2020-08-02 18:44回答：同学你好，没有预付职工薪酬这个科目的，做第一笔分录，在应付职工薪酬的借方，就是表示预付的意思
2020-08-02 19:01追问： 也不用做其他应收款还体现吗？
2020-08-02 19:25回答：这个需要看企业的需要，如果需要反映出来给哪些员工预付了，需要过度其他应收款 可以直接做 借：其他应收款 贷：银行存款 待费用归属期再进费用，过度应付职工薪酬科目 如果预付不是经常发生，且只是比正常支付工资提前了一点时间发，可以直接做 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2020-08-02 19:39追问： 那预付的工资大于实际发生的工资额呢？
2020-08-02 19:39回答：多支付的工资如果需要从以后期间扣回，需要挂其他应收款
2020-08-02 19:41