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服务业的公司,预付工资做入主营业务成本如何做分录/

71 2020-08-02 17:52
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学你好 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬—工资 借:应付职工薪酬—工资 贷:银行存款 如果是预付,先做第二笔分录,待费用归属期再做第一笔进费用分录 借:应付职工薪酬—工资 贷:银行存款

2020-08-02 17:54
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追问: 预付时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 费用归属后:借:主营业务成本 货:应付职工薪酬 这样操作

2020-08-02 18:39
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齐红|官方答疑老师

回答:同学你好,是的,你的理解是对的。

2020-08-02 18:40
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追问: 不是写预付职工薪酬吗?

2020-08-02 18:44
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齐红|官方答疑老师

回答:同学你好,没有预付职工薪酬这个科目的,做第一笔分录,在应付职工薪酬的借方,就是表示预付的意思

2020-08-02 19:01
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追问: 也不用做其他应收款还体现吗?

2020-08-02 19:25
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齐红|官方答疑老师

回答:这个需要看企业的需要,如果需要反映出来给哪些员工预付了,需要过度其他应收款 可以直接做 借:其他应收款 贷:银行存款 待费用归属期再进费用,过度应付职工薪酬科目 如果预付不是经常发生,且只是比正常支付工资提前了一点时间发,可以直接做 借:应付职工薪酬 贷:银行存款

2020-08-02 19:39
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追问: 那预付的工资大于实际发生的工资额呢?

2020-08-02 19:39
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齐红|官方答疑老师

回答:多支付的工资如果需要从以后期间扣回,需要挂其他应收款

2020-08-02 19:41
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刘莎靖 | 官方答疑老师

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