老师，我想问下“关于小规模到升级成一般纳税前无收入并未产生申报纳税的话，海关进口增值税缴款书是可以在升级一般进行抵扣”请问这个无收入并产生纳税申报的期间是如何界定的呢?比如我们公司3.19成立的，税种认定是4月1日，缴款书是6月27日产生的，升级一般是7月1日。但是这期间我们有开过票。这种期间算不算无收入并纳税申报呢

老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？

老师你好，我公司12月1日升级为一般纳税人，前期都无收入，12月8号，不小心把前期收到的发票都认证到11月份，当时还为小规模纳税人，导致这个月申报税款系统无法得到认证信息，请问这怎么办，是否可以到税务局进行处理

甲公司属于增值税一般纳税人使用的增值税税率是13%，2021年12月发生了如下经济业务:1.)一日，向乙公司购入原材料一批且未验收入库增值税专用发票上注明的价款是50万元，增值税税率为13%，以公司给予80%的商业折扣并全部现金折扣条件为2/10，1/20，N/30（假定计算现金折扣时无需考虑增值税），八日，甲公司将一日购买的原材料验收入库，并付清了货款2)十日甲企业本年度二月开具给本公司的银行承兑汇票50万元到期，但甲企业无力支付票款3)甲企业2019年五月介入的五年期到期还本每年付息的长期借款500万元，活动约定年利率为6%，军鱼30日确认当年利息费用，并于31日支付利息4)2020年7月1日，以短期租赁方式为专设销售机构租入汽车四辆，每月租金两万元(不含税)，而寂在寂寞，支付12月31日，企业以银行存款支付，租金和税款取得增值税专用发票，并经过认证，增值税专用发票上注明税率为13%，请补充十，十一月，具体固定资产资金分布并进行本月经济业务的账务处理

甲公司为增值税一般纳税人，主要生产体育器材，适用的增值税税率为13%。增值税以1个月为一个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税。2021年7月5日该公司申报缴纳6月份增值税税款91.16万元。7月底，税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查，有关检查情况如下：①7日，一批外购配件因管理不善被盗，增值税专用发票确认的成本为50万元，增值税税额为6.5万元。在查明原因之前，该公司将50万元作为待处理财产损溢入账。②11日，处理一批下脚料，将取得的含增值税销售额4.52万元全部确认为其他业务收入。③24日，销售体育器材一批，另外向购货方收取包装物租金3.39万元。该公司将该项价外费用全部计入了营业外收入。④26日购进一批用于工会活动中心的健身器材，注明的增值税税额为1.43万元。6月底计算应纳增值税时将其作为可抵扣的进项税额处理。根据以上情况，税务机关依法责令该公司限期补缴少缴的增值税税款、加收滞纳金，并处少缴税款1.5倍的罚款。该公司于当年8月4日缴纳增值税税款、滞纳金（滞纳天数为20天）和罚款。不考虑其他税收因素。该公司应补缴的增值税税款为？滞纳金为？罚款为？

（2019年真题）甲公司系增值税一般纳税人，2×18年度财务报告批准报出日为2×19年4月20日。甲公司在2×19年1月1日至2×19年4月20日期间发生的相关交易或事项如下：资料一：2×19年1月5日，甲公司于2×18年11月3日销售给乙公司并已确认收入和收讫款项的一批产品，由于质量问题，乙公司提出销售折让要求，经双方协商，甲公司以银行存款向乙公司退回100万元的货款及相应的增值税税款16万元，并取得税务机关开具的红字增值税专用发票。老师，请问这个题目考的是资产负债表日后调整事项，答案不需要调整所得税，这是为什么呢？